Die Rentenbesteuerung in Deutschland hat sich in den letzten Jahren stark verändert und nimmt weiterhin einen zentralen Platz in der Diskussion um die Altersvorsorge ein. Jährliche Anpassungen und Regelungen sorgen für eine oft komplexe Situation für Rentner. Laut Stern dürfen Rentner, die im Jahr 2024 neu in Rente gehen, eine Jahresbruttorente von bis zu 16.243 Euro steuerfrei beziehen. Für paare verdoppelt sich dieser Betrag auf 32.486 Euro.
Besonders für fixierte Rentner, die bereits seit 2005 in Rente sind, gelten andere Freibeträge. Sie dürfen bis zu 19.758 Euro steuerfrei erhalten. Dies zeigt, dass die steuerlichen Regelungen besonders für langjährige Rentner günstiger sind. Interessanterweise sinkt der Steuerfreibetrag für Neurentner jährlich, während gleichzeitig der Besteuerungsanteil der Rente jedes Jahr abnimmt. So mussten im Jahr 2024 bereits 83 Prozent der Bruttorente versteuert werden, wobei die Vollbesteuerung nun auf das Jahr 2058 verschoben wurde.
Steuerpflichtige Renteneinkünfte 2025
Mit dem Jahr 2025 ändert sich die steuerliche Lage erneut. Laut Transparent Beraten liegt der Steuerfreibetrag bei 12.084 Euro. Wer mehr als diesen Betrag an Renteneinkünften erhält, ist verpflichtet, eine Steuererklärung abzugeben. Ein zentraler Punkt der Reform ist die schrittweise Besteuerung von Renten, die bis 2058 komplett umgesetzt sein soll. Ab diesem Jahr müssen Rentner 83,5 Prozent ihrer Rentenzahlungen versteuern.
Wie schon in den Vorjahren müssen Rentner ihre Werbungskosten und bestimmte Sonderabgaben geltend machen. Dazu gehören ein Werbungskostenpauschbetrag von 102 Euro, eine Sonderausgabenpauschale von 36 Euro und maximal 1.739 Euro für Vorsorgeaufwendungen. Diese Abzüge können dazu beitragen, das zu versteuernde Einkommen zu reduzieren, was für viele Rentner von Bedeutung ist.
Steuersätze und Freibeträge
Die Steuersätze, die Rentner im Jahr 2025 erwarten, beginnen bei einem Eingangssteuersatz von 14 Prozent und steigen je nach Einkommen an. Ab einem Jahreseinkommen von etwa 68.431 Euro greift der Spitzensteuersatz von 42 Prozent, während der Reichensteuersatz von 45 Prozent für Einkommen über ca. 277.826 Euro gilt. Wichtig ist, dass die Rentenbesteuerung erst angewandt wird, wenn das Gesamteinkommen über dem Grundfreibetrag liegt. Im Jahr 2025 beträgt dieser für Alleinstehende 12.096 Euro und für Verheiratete 24.192 Euro.
Zusätzlich bleibt die Kirchensteuer von 8 bis 9 Prozent bestehen, während der Solidaritätszuschlag seit 2021 für Rentner nicht mehr fällig ist. Dies erleichtert vor allem den Rentnern, die unter dem Grundfreibetrag bleiben.
Die Frage der Steuerpflicht gilt nicht nur für Rentner in Deutschland, sondern hat auch internationale Auswirkungen. Rentner, die mehr als sechs Monate im Ausland leben, unterliegen einer beschränkten Steuerpflicht, was ihre finanzielle Planung zusätzlich komplizieren kann. Um dieser Komplexität zu begegnen, ist es ratsam, sich frühzeitig über die eigene steuerliche Situation zu informieren und gegebenenfalls eine Steuerberatung in Anspruch zu nehmen.
