Steuervorteile durch Vorauszahlung der Krankenversicherungsbeiträge: So funktioniert der Steuerkniff für Selbstständige

Gemäß einem Bericht von www.finanzen.de, können PKV-Mitglieder und freiwillig Versicherte durch eine Vorauszahlung ihrer Versicherungsbeiträge Steuervorteile nutzen. Diese Möglichkeit besteht seit der Änderung des Bürgerentlastungsgesetzes Krankenversicherung im Jahr 2020. Die Basisbeiträge für die private Kranken- und Pflegeversicherung können bis zu drei Jahre im Voraus bezahlt und als Sonderausgaben in der Einkommensteuererklärung geltend gemacht werden. Dieser Steuerkniff eignet sich insbesondere für gutverdienende Selbstständige, die ihre Krankenversicherungsbeiträge komplett selbst zahlen.

Durch diese Vorauszahlung der Beiträge ergeben sich verschiedene Steuerspar-Effekte. Zunächst können die Basisbeträge zur Kranken- und Pflegeversicherung von der Steuer abgesetzt werden. Darüber hinaus können weitere Versicherungsbeiträge als „sonstige Vorsorgebeiträge“ angegeben werden, wobei jedoch Höchstgrenzen gelten. Selbstständige können maximal 2.800 Euro geltend machen, während Angestellte und Beamte nur bis zu 1.900 Euro absetzen dürfen.

Ein weiterer potenzieller Vorteil ergibt sich daraus, dass durch die Vorauszahlung im nächsten Jahr keine PKV-Beiträge gezahlt werden müssen, was mehr Spielraum bietet, um Beiträge für weitere Vorsorgeversicherungen und Zusatzversicherungen steuerlich geltend zu machen.

Experten empfehlen diesen Steuertrick insbesondere gutverdienenden Selbstständigen und ledigen Privatpatienten, bei denen die Investition beispielsweise in einem Jahr lohnt, in dem ein hoher Grenzsteuersatz zu erwarten ist, etwa wegen einer Sonderzahlung oder einer Abfindung. Der Stichtag für eine Zahlung in diesem Jahr ist laut Lohnsteuerhilfe Bayern e. V. der 21. Dezember 2023, damit der Steuervorteil greift.

Insgesamt kann der Steuervorteil bei Nutzung dieses Tricks mehrere tausend Euro betragen, abhängig vom persönlichen Steuersatz. Es empfiehlt sich daher, sich rechtzeitig mit dem Steuerberater und dem Versicherer in Verbindung zu setzen, um die individuellen Vorauszahlungsmöglichkeiten zu klären und den maximalen Steuervorteil zu nutzen.