ETF данък от 2024 г.: Каква е авансовата фиксирана ставка и как се изчислява?

ETF данък от 2024 г.: Каква е авансовата фиксирана ставка и как се изчислява?

Според доклад на www.br.de, ETF инвеститорите в Германия трябва да се подготвят за данъчни промени от 2024 г. След това се очаква така наречената авансова фиксирана ставка, която служи като основа за оценка на данъка върху капиталовата печалба на ETF, да има значителни ефекти.

Авансовият фиксиран процент беше въведен през 2018 г., за да отговори на данъчните печалби от ETF в портфейла, дори ако те все още не са реализирани. Примерно изчисление показва, че инвеститорите може да трябва да плащат авансовата фиксирана ставка от 2024 г. нататък. При допускане на увеличение на стойността от 10 000 евро на 10 700 евро и разпределение на печалбата от 100 евро, авансовата фиксирана ставка се изчислява на 78,50 евро за ETF с чисти акции, като се прилага данъчна ставка от 26,38 процента.

Въвеждането на авансовата фиксирана ставка също оказва влияние върху данъчното облагане при продажба на ETF. Печалбите от продажбата подлежат на 25 процента данък при източника и евентуално допълнителна такса за солидарност.

За инвеститорите е важно да проверяват своите поръчки за освобождаване и евентуално да ги разпределят в няколко банки, за да използват оптимално сумата за освобождаване на спестителя. Освен това инвеститорите трябва да декларират авансовата фиксирана ставка в данъчната декларация за доходите, въпреки че германските банки обикновено извършват изчислението автоматично и предоставят инструкции за въвеждане на данъка в данъчната декларация.

Като цяло инвеститорите в ETF ще трябва да се подготвят за повишена данъчна тежест от 2024 г., което също може да окаже влияние върху инвестиционните решения и поведение.