ETF-skat fra 2024: Hvad er forskudsfastsatsen, og hvordan beregnes den?

ETF-skat fra 2024: Hvad er forskudsfastsatsen, og hvordan beregnes den?

Ifølge en rapport fra www.br.de, skal ETF-investorer i Tyskland forberede sig på skatteændringer fra 2024. Den såkaldte forhåndsfastsats, der fungerer som vurderingsgrundlag for kursgevinstskatten på ETF'er, forventes herefter at få væsentlige effekter.

Forskuddsfastsatsen blev indført i 2018 for at reagere på skatteoverskud fra ETF'er i porteføljen, selvom de endnu ikke er realiseret. Et eksempel på beregning viser, at investorer muligvis skal betale forskudssatsen fra 2024 og frem. Forudsat en værdistigning fra 10.000 euro til 10.700 euro og en overskudsfordeling på 100 euro, beregnes forskudsfastsatsen til 78,50 euro for en ren aktie-ETF, hvorved skattesatsen på 26,38 procent anvendes.

Indførelsen af ​​forskudssatsen har også betydning for beskatningen ved salg af ETF'er. Fortjeneste ved salget pålægges en kildeskat på 25 procent og eventuelt et ekstra solidaritetstillæg.

Det er vigtigt for investorer at tjekke deres fritagelsesordrer og eventuelt fordele dem på flere pengeinstitutter for at udnytte opsparerens fribeløb optimalt. Derudover skal investorer angive forskudsfastsatsen i selvangivelsen, selvom tyske banker normalt foretager beregningen automatisk og giver instruktioner om indtastning af skatten i selvangivelsen.

Samlet set vil ETF-investorer skulle forberede sig på et øget skattetryk fra 2024, hvilket også kan have betydning for investeringsbeslutninger og -adfærd.