ETFi maks aastast 2024: mis on kindlasummaline ettemaks ja kuidas seda arvutatakse?

ETFi maks aastast 2024: mis on kindlasummaline ettemaks ja kuidas seda arvutatakse?

Vastavalt aruandele www.br.de, peavad ETF-i investorid Saksamaal valmistuma maksumuudatusteks alates 2024. aastast. Nn avansiline kindlasummaline määr, mis on ETF-ide kapitali kasvutulu maksu määramise alus, avaldab siis eeldatavasti märkimisväärset mõju.

Ettemakse kindlasummaline määr võeti kasutusele 2018. aastal, et reageerida portfellis olevate ETFide maksukasumitele, isegi kui seda pole veel realiseeritud. Näidisarvutus näitab, et investorid võivad alates 2024. aastast maksta kindlasummalise ettemakse. Eeldades väärtuse kasvu 10 000 eurolt 10 700 eurole ja kasumi jaotamist 100 eurot, on puhta aktsia-ETFi avansilise fikseeritud määraks 78,50 eurot, kusjuures rakendatakse maksumäära 26,38 protsenti.

Ettemakse kindla määra kehtestamine mõjutab ka maksustamist ETF-ide müümisel. Müügist saadud kasumile lisandub 25-protsendine kinnipeetav maks ja võib-olla ka täiendav solidaarsusmaks.

Investoritel on oluline oma vabastuskorraldused üle vaadata ja võimaluse korral need mitme panga vahel laiali jagada, et säästja vabastussummat optimaalselt kasutada. Lisaks peavad investorid deklareerima tuludeklaratsioonis avansilise kindla määra, kuigi tavaliselt teevad Saksa pangad arvutuse automaatselt ja annavad juhised maksu deklaratsioonile kandmiseks.

Üldiselt peavad ETFi investorid valmistuma alates 2024. aastast tõusvaks maksukoormuseks, mis võib samuti mõjutada investeerimisotsuseid ja -käitumist.