ETF-vero vuodesta 2024: Mikä on kiinteämääräinen ennakko ja miten se lasketaan?

ETF-vero vuodesta 2024: Mikä on kiinteämääräinen ennakko ja miten se lasketaan?

Tekijän raportin mukaan www.br.de, Saksan ETF-sijoittajien on varauduttava veromuutoksiin vuodesta 2024 alkaen. Niin kutsutulla ennakko kiinteällä korolla, joka toimii ETF:ien myyntivoittoveron laskentaperusteena, odotetaan tuolloin olevan merkittäviä vaikutuksia.

Ennakkomaksu otettiin käyttöön vuonna 2018, jotta voidaan vastata salkussa olevien ETF-rahastojen verotuloihin, vaikka niitä ei olisi vielä realisoitunut. Esimerkkilaskelma osoittaa, että sijoittajat saattavat joutua maksamaan kiinteämääräistä ennakkomaksua vuodesta 2024 eteenpäin. Olettaen arvonnousu 10 000 eurosta 10 700 euroon ja voitonjako 100 euroa, lasketaan ennakkokiinteäksi puhtaalle osake-ETF:lle 78,50 euroa, jolloin sovelletaan 26,38 prosentin verokantaa.

Kiinteän ennakkomaksun käyttöönotto vaikuttaa myös ETF:ien myynnin verotukseen. Myyntivoitosta peritään 25 prosentin lähdevero ja mahdollisesti ylimääräinen solidaarisuuslisä.

Sijoittajien on tärkeää tarkistaa vapautustoimeksiantonsa ja mahdollisesti jakaa ne useiden pankkien kesken, jotta säästäjän vapautussumma voidaan hyödyntää optimaalisesti. Lisäksi sijoittajan tulee ilmoittaa tuloveroilmoituksessa ennakkokiinteä verokanta, vaikka yleensä saksalaiset pankit tekevät laskennan automaattisesti ja antavat ohjeet veron kirjaamisesta veroilmoitukseen.

Kaiken kaikkiaan ETF-sijoittajien on varauduttava kohonneeseen verorasitukseen vuodesta 2024 alkaen, mikä voi myös vaikuttaa sijoituspäätöksiin ja -käyttäytymiseen.