Taxe ETF à partir de 2024 : Qu'est-ce que le forfait d'avance et comment est-il calculé ?

Taxe ETF à partir de 2024 : Qu'est-ce que le forfait d'avance et comment est-il calculé ?

Selon un rapport de www.br.de, les investisseurs en ETF en Allemagne doivent se préparer aux changements fiscaux à partir de 2024. Le taux forfaitaire anticipé, qui sert de base d'imposition pour l'impôt sur les plus-values ​​sur les ETF, devrait alors avoir des effets significatifs.

Le taux forfaitaire anticipé a été introduit en 2018 afin de répondre aux bénéfices fiscaux des ETF en portefeuille, même s'ils ne sont pas encore réalisés. Un exemple de calcul montre que les investisseurs pourraient devoir payer l’avance forfaitaire à partir de 2024. En supposant une augmentation de valeur de 10 000 euros à 10 700 euros et une distribution de bénéfices de 100 euros, le taux forfaitaire d'avance est calculé à 78,50 euros pour un ETF en actions pur, le taux d'imposition de 26,38 % étant appliqué.

L’introduction du taux forfaitaire anticipé a également un impact sur la fiscalité lors de la vente d’ETF. Les bénéfices de la vente sont soumis à un précompte mobilier de 25 pour cent et éventuellement à un supplément de solidarité supplémentaire.

Il est important que les investisseurs vérifient leurs ordres d'exonération et éventuellement les répartissent entre plusieurs banques afin d'utiliser de manière optimale le montant de l'exonération de l'épargnant. En outre, les investisseurs doivent déclarer le forfait anticipé dans la déclaration de revenus, même si les banques allemandes effectuent généralement le calcul automatiquement et fournissent des instructions pour la saisie de l'impôt dans la déclaration de revenus.

Dans l’ensemble, les investisseurs en ETF devront se préparer à une charge fiscale accrue à partir de 2024, ce qui pourrait également avoir un impact sur leurs décisions et comportements d’investissement.