ETF porez od 2024.: Što je paušalna stopa akontacije i kako se izračunava?

ETF porez od 2024.: Što je paušalna stopa akontacije i kako se izračunava?

Prema izvješću od www.br.de, ulagači u ETF-ove u Njemačkoj moraju se pripremiti za porezne promjene od 2024. Očekuje se da će takozvana paušalna stopa unaprijed, koja služi kao osnova za procjenu poreza na kapitalnu dobit na ETF-ovima, imati značajne učinke.

Paušalna stopa unaprijed uvedena je 2018. kako bi se odgovorilo na poreznu dobit od ETF-ova u portfelju, čak i ako ona još nije realizirana. Primjer izračuna pokazuje da će ulagači možda morati platiti predujam paušala od 2024. nadalje. Uz pretpostavku povećanja vrijednosti s 10.000 eura na 10.700 eura i raspodjelu dobiti od 100 eura, akontacija paušalne stope izračunata je na 78,50 eura za čisti dionički ETF, pri čemu se primjenjuje porezna stopa od 26,38 posto.

Uvođenje akontacijskog paušala utječe i na oporezivanje kod prodaje ETF-ova. Dobit od prodaje podliježe porezu po odbitku od 25 posto i eventualno dodatnom solidarnom pribitku.

Važno je da ulagači provjere svoje naloge za izuzeće i po mogućnosti ih rasporede u nekoliko banaka kako bi optimalno iskoristili iznos za izuzeće štediše. Osim toga, ulagači moraju prijaviti akontaciju paušala u prijavi poreza na dohodak, iako njemačke banke obično automatski rade izračun i daju upute za unos poreza u poreznu prijavu.

Općenito, ulagači u ETF-ove morat će se pripremiti za povećanje poreznog opterećenja od 2024., što također može utjecati na investicijske odluke i ponašanje.