ETF adó 2024-től: Mi az előleg átalány és hogyan számítják ki?

ETF adó 2024-től: Mi az előleg átalány és hogyan számítják ki?

A jelentés szerint www.br.de, a németországi ETF-befektetőknek fel kell készülniük a 2024-től kezdődő adóváltozásokra. Az úgynevezett előzetes átalánykulcs, amely az ETF-ek tőkenyereség-adójának megállapítási alapjául szolgál, ekkor várhatóan jelentős hatásokkal jár.

Az átalányelőleget 2018-ban vezették be annak érdekében, hogy reagáljanak a portfólióban lévő ETF-ek adónyereségére, még akkor is, ha az még nem realizálódott. Egy példaszámítás azt mutatja, hogy 2024-től előfordulhat, hogy a befektetőknek az előlegátalányt kell fizetniük. 10 000 euróról 10 700 euróra történő értéknövekedést és 100 eurós nyereségfelosztást feltételezve a tiszta részvény ETF esetében 78,50 euró előlegátalányt számítanak ki, amelyre 26,38 százalékos adókulcsot kell alkalmazni.

Az előzetes átalánydíj bevezetése az ETF-ek értékesítése során az adózásra is hatással van. Az értékesítésből származó nyereséget 25 százalékos forrásadó és esetleg további szolidaritási pótlék terheli.

A megtakarító mentességi összegének optimális felhasználása érdekében fontos, hogy a befektetők ellenőrizzék mentességi megbízásaikat, és lehetőleg több bank között osszák szét. Emellett a befektetőknek be kell jelenteniük az adóelőleg-átalányt a jövedelemadó-bevallásban, bár a német bankok általában automatikusan végzik el a számítást, és utasításokat adnak az adó bevallásába történő beírásához.

Összességében az ETF-befektetőknek 2024-től megnövekedett adóteherre kell felkészülniük, ami a befektetési döntésekre és magatartásra is hatással lehet.