ETF mokestis nuo 2024 m.: koks yra išankstinis fiksuotas tarifas ir kaip jis apskaičiuojamas?

ETF mokestis nuo 2024 m.: koks yra išankstinis fiksuotas tarifas ir kaip jis apskaičiuojamas?

Remiantis ataskaita, kurią pateikė www.br.de, ETF investuotojai Vokietijoje turi ruoštis mokesčių pokyčiams nuo 2024 m. Tikimasi, kad vadinamasis išankstinis fiksuotas tarifas, kuris yra ETF kapitalo prieaugio mokesčio apskaičiavimo pagrindas, turės reikšmingą poveikį.

Išankstinis fiksuotas tarifas buvo įvestas 2018 m., siekiant reaguoti į mokestinį pelną iš ETF portfelyje, net jei jis dar nebuvo realizuotas. Skaičiavimo pavyzdys rodo, kad investuotojams nuo 2024 m. gali tekti mokėti avansinį fiksuotąjį tarifą. Darant prielaidą, kad vertė padidės nuo 10 000 eurų iki 10 700 eurų, o pelnas paskirstomas 100 eurų, skaičiuojamas 78,50 eurų avansinis fiksuotas tarifas grynai akcijos ETF, taikant 26,38 procento mokesčio tarifą.

Išankstinio fiksuoto tarifo įvedimas taip pat turi įtakos apmokestinimui parduodant ETF. Pardavimo pelnui taikomas 25 procentų išskaičiuojamasis mokestis ir galbūt papildomas solidarumo mokestis.

Svarbu, kad investuotojai patikrintų savo pavedimus atleisti nuo mokesčių ir galbūt juos paskirstytų keliuose bankuose, kad galėtų optimaliai panaudoti taupytojo atleidimo nuo mokesčio sumą. Be to, investuotojai pelno mokesčio deklaracijoje turi deklaruoti avansinį fiksuotą tarifą, nors Vokietijos bankai dažniausiai apskaičiavimą atlieka automatiškai ir pateikia nurodymus, kaip į mokesčių deklaraciją įrašyti mokestį.

Apskritai ETF investuotojai turės pasiruošti nuo 2024 m. padidėjusiai mokesčių naštai, kuri taip pat gali turėti įtakos investiciniams sprendimams ir elgesiui.