ETF nodoklis no 2024. gada: kāda ir avansa vienotā likme un kā tā tiek aprēķināta?

ETF nodoklis no 2024. gada: kāda ir avansa vienotā likme un kā tā tiek aprēķināta?

Saskaņā ar ziņojumu www.br.de, ETF investoriem Vācijā ir jāsagatavojas nodokļu izmaiņām no 2024. gada. Paredzams, ka tā dēvētajai avansa vienotajai likmei, kas kalpo par ETF kapitāla pieauguma nodokļa novērtējuma bāzi, būs būtiska ietekme.

Avansa vienotā likme tika ieviesta 2018. gadā, lai reaģētu uz nodokļu peļņu no portfelī esošajiem ETF, pat ja tā vēl nav realizēta. Aprēķinu piemērs parāda, ka, sākot ar 2024. gadu, investoriem, iespējams, būs jāmaksā vienotā avansa likme. Pieņemot vērtības pieaugumu no 10 000 eiro līdz 10 700 eiro un peļņas sadali 100 eiro apmērā, tīra akciju ETF avansa vienotā likme tiek aprēķināta 78,50 eiro apmērā, piemērojot nodokļa likmi 26,38 procentu apmērā.

Avansa vienotās likmes ieviešana ietekmē arī nodokļus, pārdodot ETF. Peļņa no pārdošanas tiek aplikta ar 25 procentu ieturējuma nodokli un, iespējams, papildu solidaritātes piemaksu.

Investoriem ir svarīgi pārbaudīt savus atbrīvojuma rīkojumus un, iespējams, tos sadalīt vairākās bankās, lai optimāli izmantotu noguldītāja atbrīvojuma summu. Turklāt investoriem ienākuma nodokļa deklarācijā ir jādeklarē avansa vienotā likme, lai gan Vācijas bankas parasti aprēķinu veic automātiski un sniedz norādījumus nodokļa ierakstīšanai nodokļu deklarācijā.

Kopumā ETF investoriem būs jāgatavojas paaugstinātam nodokļu slogam no 2024. gada, kas var arī ietekmēt investīciju lēmumus un uzvedību.