Podatek od ETF od 2024: Jaka jest stawka ryczałtu zaliczki i jak jest liczona?

Podatek od ETF od 2024: Jaka jest stawka ryczałtu zaliczki i jak jest liczona?

Według raportu autorstwa www.br.de inwestorzy ETF w Niemczech muszą przygotować się na zmiany podatkowe począwszy od 2024 r. Oczekuje się wówczas, że tzw. stawka ryczałtowa zaliczki, która służy jako podstawa wymiaru podatku od zysków kapitałowych w przypadku funduszy ETF, będzie miała znaczące skutki.

Ryczałt zaliczki został wprowadzony w 2018 roku w odpowiedzi na zyski podatkowe z funduszy ETF znajdujących się w portfelu, nawet jeśli nie zostały one jeszcze zrealizowane. Przykładowe obliczenia pokazują, że inwestorzy będą musieli wpłacać ryczałtową zaliczkę począwszy od 2024 r. Zakładając wzrost wartości z 10 000 euro do 10 700 euro i podział zysku w wysokości 100 euro, ryczałtową stawkę zaliczki oblicza się na 78,50 euro dla ETF-u na akcje, przy czym stosowana jest stawka podatku w wysokości 26,38%.

Wprowadzenie ryczałtu zaliczki ma również wpływ na opodatkowanie sprzedaży funduszy ETF. Zyski ze sprzedaży podlegają 25-procentowemu podatkowi u źródła i ewentualnie dodatkowej opłacie solidarnościowej.

Ważne jest, aby inwestorzy sprawdzali swoje zlecenia dotyczące zwolnień i ewentualnie rozdzielali je pomiędzy kilka banków, aby optymalnie wykorzystać kwotę zwolnienia oszczędzającego. Dodatkowo inwestorzy muszą w zeznaniu podatkowym zadeklarować ryczałt zaliczki, choć niemieckie banki z reguły dokonują wyliczenia automatycznie i przekazują instrukcje dotyczące zaksięgowania podatku w zeznaniu podatkowym.

Ogólnie rzecz biorąc, inwestorzy ETF będą musieli przygotować się na zwiększone obciążenia podatkowe od 2024 r., co może mieć również wpływ na decyzje i zachowania inwestycyjne.