Impozitul ETF din 2024: Care este rata forfetară în avans și cum se calculează?

Impozitul ETF din 2024: Care este rata forfetară în avans și cum se calculează?

Potrivit unui raport al www.br.de, investitorii ETF din Germania trebuie să se pregătească pentru modificările fiscale din 2024. Așa-numita rată forfetară în avans, care servește drept bază de evaluare a impozitului pe câștigurile de capital pe ETF-uri, este de așteptat să aibă efecte semnificative.

Rata forfetară în avans a fost introdusă în 2018 pentru a răspunde profiturilor fiscale de la ETF-urile din portofoliu, chiar dacă acestea nu au fost încă realizate. Un exemplu de calcul arată că investitorii ar putea fi nevoiți să plătească rata forfetară în avans începând cu 2024. Presupunând o creștere a valorii de la 10.000 de euro la 10.700 de euro și o distribuție a profitului de 100 de euro, rata forfetară în avans este calculată la 78,50 euro pentru un ETF pur pe acțiuni, prin care se aplică cota de impozitare de 26,38 la sută.

Introducerea ratei forfetare în avans are, de asemenea, un impact asupra impozitării la vânzarea ETF-urilor. Profiturile din vânzare sunt supuse unei rețineri la sursă de 25% și, eventual, unei suprataxe suplimentare de solidaritate.

Este important ca investitorii să-și verifice ordinele de scutire și, eventual, să le distribuie în mai multe bănci pentru a utiliza în mod optim suma scutirii economisitorului. În plus, investitorii trebuie să declare cota forfetară în avans în declarația de impozit pe venit, deși băncile germane efectuează de obicei calculul automat și oferă instrucțiuni pentru introducerea impozitului în declarația fiscală.

În general, investitorii ETF vor trebui să se pregătească pentru o povară fiscală crescută începând cu 2024, care poate avea, de asemenea, un impact asupra deciziilor și comportamentului de investiții.