ETF daň od roku 2024: Čo je zálohový paušál a ako sa počíta?

ETF daň od roku 2024: Čo je zálohový paušál a ako sa počíta?

Podľa správy od www.br.de, investori do ETF v Nemecku sa musia pripraviť na daňové zmeny od roku 2024. Očakáva sa, že takzvaný preddavkový paušál, ktorý slúži ako vymeriavací základ pre daň z kapitálových výnosov pri ETF, bude mať výrazné účinky.

Zálohový paušál bol zavedený v roku 2018 s cieľom reagovať na daňové zisky z ETF v portfóliu, aj keď ešte neboli realizované. Príklad výpočtu ukazuje, že investori možno budú musieť od roku 2024 platiť zálohovú paušálnu sadzbu. Za predpokladu zvýšenia hodnoty z 10 000 eur na 10 700 eur a rozdelenia zisku 100 eur je zálohový paušál vypočítaný na 78,50 eura pre čisté akciové ETF, pričom sa uplatní sadzba dane 26,38 percenta.

Zavedenie zálohového paušálu má vplyv aj na zdaňovanie pri predaji ETF. Zisk z predaja podlieha 25-percentnej zrážkovej dani a prípadne aj ďalšej solidárnej prirážke.

Pre investorov je dôležité, aby si kontrolovali svoje príkazy na oslobodenie a prípadne ich distribuovali medzi viacero bánk, aby mohli sporiteľovi optimálne využiť sumu oslobodenia. Okrem toho musia investori priznať paušálnu sadzbu zálohy v daňovom priznaní, hoci nemecké banky zvyčajne vykonávajú výpočet automaticky a poskytujú pokyny na zapísanie dane do daňového priznania.

Celkovo sa investori do ETF budú musieť od roku 2024 pripraviť na zvýšené daňové zaťaženie, ktoré môže mať vplyv aj na investičné rozhodnutia a správanie.