Davek na ETF od leta 2024: Kaj je pavšalna akontacija in kako se izračuna?

Davek na ETF od leta 2024: Kaj je pavšalna akontacija in kako se izračuna?

Glede na poročilo avtorja www.br.de, se morajo vlagatelji ETF v Nemčiji pripraviti na davčne spremembe od leta 2024. Tako imenovana vnaprejšnja pavšalna stopnja, ki služi kot osnova za odmero davka na kapitalske dobičke ETF-jev, naj bi takrat imela pomembne učinke.

Pavšalna vnaprejšnja obrestna mera je bila uvedena leta 2018 kot odgovor na davčne dobičke ETF v portfelju, tudi če še niso bili realizirani. Primer izračuna kaže, da bodo morali vlagatelji od leta 2024 dalje plačati predplačilo. Ob predpostavki povečanja vrednosti z 10.000 evrov na 10.700 evrov in razdelitvi dobička v višini 100 evrov je akontacija izračunana v višini 78,50 evra za čisti delniški ETF, pri čemer se uporabi davčna stopnja 26,38 odstotka.

Uvedba akontacijskega pavšala vpliva tudi na obdavčitev pri prodaji ETF. Dobiček od prodaje je obdavčen s 25-odstotnim davčnim odtegljajem in morebitnim dodatnim solidarnostnim pribitkom.

Pomembno je, da vlagatelji preverijo svoja naročila za oprostitev in jih po možnosti razdelijo med več bank, da bi optimalno izkoristili znesek oprostitve varčevalca. Poleg tega morajo vlagatelji akontacijo pavšala napovedati v napovedi za odmero dohodnine, čeprav nemške banke običajno opravijo izračun samodejno in podajo navodila za vpis davka v napoved.

Na splošno se bodo vlagatelji v ETF morali pripraviti na povečano davčno breme od leta 2024, kar lahko vpliva tudi na naložbene odločitve in vedenje.