ETF-skatt från 2024: Vad är schablonbeloppet för förskott och hur beräknas det?

ETF-skatt från 2024: Vad är schablonbeloppet för förskott och hur beräknas det?

Enligt en rapport av www.br.de, ETF-investerare i Tyskland måste förbereda sig på skatteförändringar från 2024. Den så kallade advance flat rate, som fungerar som bedömningsunderlag för kapitalvinstskatten på ETF:er, förväntas då få betydande effekter.

Förskottsschablonbeloppet infördes 2018 för att svara på skattevinster från ETF:er i portföljen, även om de ännu inte har realiserats. En beräkningsexempel visar att investerare kan behöva betala schablonbeloppet i förskott från 2024 och framåt. Om man antar en värdeökning från 10 000 euro till 10 700 euro och en vinstutdelning på 100 euro, beräknas förskottsschablonbeloppet till 78,50 euro för en ren aktie-ETF, varvid skattesatsen 26,38 procent tillämpas.

Införandet av förskottsschablonbeloppet påverkar också beskattningen vid försäljning av ETF:er. Vinster från försäljningen beläggs med 25 procents källskatt och eventuellt ett extra solidaritetspåslag.

Det är viktigt för investerare att kontrollera sina dispensorder och eventuellt fördela dem på flera banker för att på bästa sätt utnyttja spararens dispensbelopp. Dessutom måste investerare deklarera schablonbeloppet för förskottet i inkomstdeklarationen, även om tyska banker vanligtvis utför beräkningen automatiskt och ger instruktioner för att ange skatten i deklarationen.

Sammantaget kommer ETF-investerare att behöva förbereda sig för en ökad skattebörda från 2024, vilket också kan ha en inverkan på investeringsbeslut och -beteende.