Daňová správa v Hesensku: Digitalizácia a AI zaznamenávajú rekordy!

Daňová správa v Hesensku: Digitalizácia a AI zaznamenávajú rekordy!

Hesenská daňová správa zverejnila 23. mája 2025 svoju aktuálnu bilanciu výkonnosti. Minister financií profesor Dr. R. Alexander Lorz opisuje úrad ako moderný, digitalizovaný a inovatívny. Úloha daňovej správy je pre štát zásadná, najmä vzhľadom na pretrvávajúce výzvy, ktoré predstavujú zmeny daňových zákonov. Vyplýva to najmä z dodatočných daňových príjmov vo výške 1,6 miliardy eur, ktoré sa dosiahli prostredníctvom daňových kontrol a daňových vyšetrovaní.

Dôraz je kladený na inovatívne využitie umelej inteligencie (AI) v daňovej správe. Významným projektom je využitie AI na riešenie podozrivých prípadov cum-cum, čo sa považuje za krok k spravodlivosti. Výskumné centrum umelej inteligencie v Kasseli, ktoré zamestnáva 40 ľudí a neustále sa rozširuje, už úspešne implementovalo množstvo projektov AI. Finančná prezidentka Konstanze Bepperlingová vyzdvihuje digitalizáciu v daňovej správe v Hesensku, ktorá sa prejavuje okrem iného aj vysokou kvótou ELSTER a rýchlejším spracovaním daňových priznaní k dani z príjmu – v priemere 44 dní.

Inovácie prostredníctvom umelej inteligencie

Daňová kontrola dosiahla v roku 2024 dodatočný výsledok vo výške 1,34 miliardy eur, pričom daňové vyšetrovanie prispelo sumou 253,4 milióna eur. Výskumné centrum umelej inteligencie (FSKI) na daňovom úrade v Kasseli zohráva ústrednú úlohu pri implementácii technológií umelej inteligencie, a to aj prostredníctvom projektu KICC, ktorého cieľom je konkrétne identifikovať podozrivé prípady. Tento vývoj nie je stredobodom pozornosti len v Hesensku; Celé daňové odvetvie prechádza významnými zmenami vďaka digitálnej transformácii a využívaniu AI.

Ako egovernment.de Globálne trendy ukazujú, že digitálne riešenia, ako je výmena štruktúrovaných údajov, umožňujú daňovým úradom vykonávať sofistikovanejšie audity. V krajinách ako Francúzsko už takmer 50 % všetkých daňových auditov využíva AI na boj proti podvodom a automatizáciu procesov. To by mohlo byť prelomové aj v Nemecku, ako zdôrazňuje minister financií Lindner, ktorý vidí potenciál zamestnať do roku 2030 v správe daní o tretinu menej zamestnancov.

Výzvy spôsobené digitalizáciou

Digitalizáciu však nevyžadujú len úrady, ale aj firmy. Čelia výzve zlepšiť svoju analýzu údajov a prispôsobiť svoje systémy novým digitálnym požiadavkám, aby sa vyhli pokutám a prerušeniam podnikania. Okrem toho politici ešte nezaviedli jednotné systémy elektronickej fakturácie. Už teraz sú naplánované dôležité rozhodnutia: od roku 2026 bude napríklad v Belgicku povinná elektronická fakturácia v sektore B2B. Vo Francúzsku je centrálna platforma pre elektronickú fakturáciu naplánovaná na rok 2026.

Na splnenie nových požiadaviek by spoločnosti mali prizvať odborníkov na digitálne riadiace systémy a spolupracovať naprieč funkciami. Digitalizácia v zdaňovaní si vyžaduje centrálnu úroveň súladu pre všetky dotknuté systémy a procesy. Využitie AI zároveň dáva spoločnostiam príležitosť efektívne analyzovať obchodné údaje s cieľom prijímať informované rozhodnutia a v konečnom dôsledku zlepšiť svoje obchodné výsledky.