ضرائب المعاشات التقاعدية 2025: هكذا يؤثر التغيير عليك!

ضرائب المعاشات التقاعدية 2025: هكذا يؤثر التغيير عليك!

لقد كان فرض الضرائب على المعاشات التقاعدية موضوعاً نوقش كثيراً في ألمانيا لسنوات عديدة. تخضع المعاشات التقاعدية من تأمين المعاشات التقاعدية القانوني للضرائب النهائية منذ عام 2005. وعلى النقيض من الموظفين، لا يوجد خصم ضريبي تلقائي على المعاشات التقاعدية. لا يقوم تأمين التقاعد الألماني بخصم أي ضرائب من المعاش التقاعدي ولا يحول أي أموال إلى مكتب الضرائب. لا تؤثر هذه اللائحة على معاشات الشيخوخة فحسب، بل تؤثر أيضًا على المعاشات التقاعدية بسبب انخفاض القدرة على الكسب ومعاشات الباقين على قيد الحياة.

هناك حاليا مرحلة انتقالية إلى الضرائب النهائية الكاملة، والتي ستدخل حيز التنفيذ تدريجيا حتى عام 2058. وأي شخص يتقاعد في عام 2024 سيحصل على معدل ضريبة قدره 83٪ وبدل معاش تقاعدي بنسبة 17٪. وسيتعين على أي شخص يتقاعد في عام 2025 أن يدفع ضريبة بنسبة 83.5% من معاشه التقاعدي. اعتبارًا من عام 2058 فصاعدًا، ستكون المعاشات التقاعدية عمومًا خاضعة للضريبة بالكامل. على الرغم من أن المتقاعدين يخضعون للضريبة، إلا أنهم لا يتعين عليهم دفع الضرائب تلقائيا. يضطر المزيد والمزيد من المتقاعدين إلى تقديم إقرار ضريبي لتوضيح حصتهم الخاضعة للضريبة.

التفاصيل الضريبية

يلعب مكتب الضرائب دورًا مركزيًا في حساب الجزء الخاضع للضريبة من إجمالي المعاش التقاعدي، مع كون مبلغ التعديل، الذي يتعلق بتسويات المعاشات التقاعدية السنوية، أساسًا مهمًا. يتم إرسال البيانات ذات الصلة تلقائيًا بواسطة تأمين التقاعد الألماني إلى مكتب الضرائب. لا يتعين على المتقاعدين تقديم بيانات المعاشات التقاعدية القانونية في إقرار ضريبة الدخل الخاص بهم، ولكن يتعين عليهم تقديم إقرار ضريبة الدخل مع الملحق R.

بالنسبة للمعاشات التقاعدية التي تبدأ حتى ديسمبر 2005، كان 50% من إجمالي المعاش خاضعًا للضريبة. وزادت الحصة الخاضعة للضريبة بمقدار نقطتين مئويتين سنويا حتى عام 2020 وبمقدار نصف نقطة مئوية بعد ذلك. على سبيل المثال، المتقاعد الذي حصل على معاش تقاعدي إجمالي قدره 12000 يورو في عام 2005 يحصل على معاش تقاعدي قدره 6000 يورو. وعلى الرغم من ارتفاع معاشها الإجمالي إلى 16905 يورو في عام 2023، إلا أن الجزء الخاضع للضريبة من دخلها يظل 10905 يورو لأنها لا تضطر إلى دفع الضرائب بسبب الإعفاء الضريبي الأساسي.

اللوائح الاختيارية والشرط الافتتاحي

وهناك أيضاً فقرة افتتاحية تسمح باستثناءات من "الضرائب اللاحقة" في حالة ارتفاع اشتراكات التأمين على المعاشات التقاعدية. لاستخدام هذا الخيار، يجب على المتقاعدين تقديم المعلومات ذات الصلة في إقرار ضريبة الدخل الخاص بهم وتقديم الأدلة ذات الصلة. يمكن تقديم طلب للحصول على شهادات البند الافتتاحي من تأمين التقاعد أو صناديق التقاعد المهنية.

باختصار، يعد فرض الضرائب على المعاشات التقاعدية في ألمانيا نظامًا معقدًا يأخذ في الاعتبار العديد من جوانب تأمين المعاشات التقاعدية. إن التنفيذ التدريجي للضرائب المؤجلة يخلق العديد من التحديات للمتقاعدين الذين يحتاجون إلى فهم التزاماتهم الضريبية والوفاء بها. تعتمد المعاملة الضريبية لدخل التقاعد بشكل حاسم على السنة التي يبدأ فيها التقاعد. لمزيد من المعلومات حول هذا الموضوع، نوصي بإلقاء نظرة على المعلومات الرسمية من تأمين التقاعد الألماني والتقارير الحالية رقاقة.