Φορολογία συντάξεων 2025: Έτσι σας επηρεάζει η αλλαγή!

Φορολογία συντάξεων 2025: Έτσι σας επηρεάζει η αλλαγή!

Η φορολόγηση των συντάξεων είναι ένα πολυσυζητημένο θέμα στη Γερμανία εδώ και χρόνια. Οι συντάξεις από την υποχρεωτική συνταξιοδοτική ασφάλιση υπόκεινται σε μεταγενέστερη φορολογία από το 2005. Σε αντίθεση με τους μισθωτούς, δεν υπάρχει αυτόματη έκπτωση φόρου για τις συντάξεις. Η γερμανική συνταξιοδοτική ασφάλιση δεν αφαιρεί φόρους από τη σύνταξη και δεν περνάει χρήματα στην εφορία. Η ρύθμιση αυτή επηρεάζει όχι μόνο τις συντάξεις γήρατος, αλλά και τις συντάξεις λόγω μειωμένης εισοδηματικής ικανότητας και τις συντάξεις επιζώντων.

Αυτή τη στιγμή υπάρχει μια μεταβατική φάση στην πλήρη κατάντη φορολογία, η οποία θα τεθεί σε ισχύ σταδιακά έως το 2058. Όποιος συνταξιοδοτηθεί το 2024 θα έχει φορολογικό συντελεστή 83% και επίδομα σύνταξης 17%. Όποιος συνταξιοδοτηθεί το 2025 θα πρέπει ήδη να πληρώσει φόρο στο 83,5% της σύνταξής του. Από το 2058 και μετά, οι συντάξεις θα είναι γενικά πλήρως φορολογητέες. Αν και οι συνταξιούχοι φορολογούνται, δεν υποχρεούνται να πληρώνουν αυτόματα φόρους. Όλο και περισσότεροι συνταξιούχοι υποχρεούνται να υποβάλλουν φορολογική δήλωση για να ξεκαθαρίσουν το φορολογητέο μερίδιο τους.

Φορολογικά στοιχεία

Η εφορία διαδραματίζει κεντρικό ρόλο στον υπολογισμό του φορολογητέου μέρους της ακαθάριστης σύνταξης, με σημαντική βάση το ποσό προσαρμογής που αφορά τις ετήσιες αναπροσαρμογές συντάξεων. Τα σχετικά στοιχεία διαβιβάζονται αυτόματα από τη γερμανική συνταξιοδοτική ασφάλιση στην εφορία. Οι συνταξιούχοι δεν υποχρεούνται να παρέχουν νόμιμα συνταξιοδοτικά στοιχεία στη δήλωση φορολογίας εισοδήματός τους, αλλά υποχρεούνται να υποβάλουν δήλωση φορολογίας εισοδήματος με το Παράρτημα R.

Για τις συντάξεις που ξεκινούν έως τον Δεκέμβριο του 2005, φορολογήθηκε το 50% της ακαθάριστης σύνταξης. Το φορολογητέο μερίδιο αυξήθηκε κατά δύο ποσοστιαίες μονάδες ετησίως έως το 2020 και κατά μισή ποσοστιαία μονάδα στη συνέχεια. Για παράδειγμα, ένας συνταξιούχος που έλαβε μικτή σύνταξη 12.000 ευρώ το 2005 έχει επίδομα σύνταξης 6.000 ευρώ. Αν και η ακαθάριστη σύνταξή της αυξήθηκε στα 16.905 ευρώ το 2023, το φορολογητέο μέρος του εισοδήματός της παραμένει 10.905 ευρώ γιατί δεν έχει να πληρώσει φόρους λόγω του βασικού φορολογικού επιδόματος.

Προαιρετικοί κανονισμοί και ρήτρα έναρξης

Υπάρχει επίσης μια ρήτρα έναρξης που επιτρέπει εξαιρέσεις από την «επακόλουθη φορολόγηση» στην περίπτωση των υψηλών ασφαλιστικών εισφορών συνταξιοδότησης. Για να κάνουν χρήση αυτής της επιλογής, οι συνταξιούχοι πρέπει να παράσχουν σχετικές πληροφορίες στη δήλωση φορολογίας εισοδήματός τους και να προσκομίσουν σχετικά αποδεικτικά στοιχεία. Τα πιστοποιητικά για τη ρήτρα ανοίγματος μπορούν να ζητηθούν από τα ασφαλιστικά ταμεία συντάξεων ή τα επαγγελματικά συνταξιοδοτικά ταμεία.

Συνοπτικά, η φορολόγηση των συντάξεων στη Γερμανία είναι ένα σύνθετο σύστημα που λαμβάνει υπόψη πολλές πτυχές της συνταξιοδοτικής ασφάλισης. Η σταδιακή εφαρμογή της αναβαλλόμενης φορολογίας δημιουργεί πολυάριθμες προκλήσεις για τους συνταξιούχους που πρέπει να κατανοήσουν και να εκπληρώσουν τις φορολογικές τους υποχρεώσεις. Η φορολογική μεταχείριση του συνταξιοδοτικού εισοδήματος εξαρτάται σε μεγάλο βαθμό από το έτος έναρξης της συνταξιοδότησης. Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με το θέμα, συνιστούμε να ρίξετε μια ματιά στις επίσημες πληροφορίες από Γερμανική συνταξιοδοτική ασφάλιση και τις τρέχουσες εκθέσεις τσιπ.