Fiscalidad de las pensiones 2025: ¡Así te afecta el cambio!

Fiscalidad de las pensiones 2025: ¡Así te afecta el cambio!

La fiscalidad de las pensiones es un tema muy debatido desde hace años en Alemania. Las pensiones del seguro de pensiones obligatorio están sujetas a impuestos posteriores desde 2005. A diferencia de los empleados, no existe ninguna deducción fiscal automática para las pensiones. El seguro de pensiones alemán no deduce ningún impuesto de la pensión y no transfiere dinero a Hacienda. Este reglamento no sólo afecta a las pensiones de vejez, sino también a las pensiones por reducción de la capacidad de generar ingresos y a las pensiones de supervivencia.

Actualmente existe una fase de transición hacia la tributación downstream completa, que entrará en vigor gradualmente hasta 2058. Cualquiera que se jubile en 2024 tendrá una tasa impositiva del 83% y un subsidio de pensión del 17%. Quien se jubile en 2025 ya tendrá que pagar impuestos sobre el 83,5% de su pensión. A partir de 2058, las pensiones generalmente estarán totalmente sujetas a impuestos. Aunque los pensionados están sujetos a impuestos, no tienen que pagar impuestos automáticamente. Cada vez más pensionistas se ven obligados a presentar una declaración de impuestos para aclarar su parte imponible.

Detalles fiscales

La oficina de impuestos desempeña un papel central en el cálculo de la parte imponible de la pensión bruta, siendo el importe del ajuste, que se relaciona con los ajustes anuales de la pensión, una base importante. Los datos relevantes son transmitidos automáticamente por el seguro de pensiones alemán a la oficina de impuestos. Los pensionados no tienen que proporcionar los datos de pensión legales en su declaración de impuestos, pero deben presentar una declaración de impuestos con el Apéndice R.

Para las pensiones iniciadas hasta diciembre de 2005, estaba sujeto a impuestos el 50 por ciento de la pensión bruta. La parte imponible aumentó dos puntos porcentuales anualmente hasta 2020 y medio punto porcentual a partir de entonces. Por ejemplo, un pensionista que recibió una pensión bruta de 12.000 euros en 2005 tiene un subsidio de pensión de 6.000 euros. Aunque su pensión bruta aumentó a 16.905 euros en 2023, la parte imponible de sus ingresos sigue siendo de 10.905 euros porque no tiene que pagar impuestos debido a la desgravación fiscal básica.

Reglamento opcional y cláusula de apertura

También hay una cláusula de apertura que permite excepciones a la “imposición posterior” en el caso de cotizaciones elevadas al seguro de pensiones. Para utilizar esta opción, los pensionados deben proporcionar información relevante en su declaración de impuestos sobre la renta y proporcionar evidencia relevante. Los certificados para la cláusula de apertura se pueden solicitar al seguro de pensiones o a fondos de pensiones profesionales.

En resumen, la tributación de las pensiones en Alemania es un sistema complejo que tiene en cuenta muchos aspectos del seguro de pensiones. La implementación gradual de impuestos diferidos crea numerosos desafíos para los jubilados que necesitan comprender y cumplir con sus obligaciones tributarias. El tratamiento fiscal de los ingresos por pensiones depende crucialmente del año en que comienza la jubilación. Para más información sobre el tema, recomendamos consultar la información oficial de seguro de pensiones alemán y los informes actuales chip.