Fiscalité des retraites 2025 : voilà comment le changement vous concerne !

Fiscalité des retraites 2025 : voilà comment le changement vous concerne !

La fiscalité des retraites est depuis des années un sujet très débattu en Allemagne. Les pensions de l'assurance pension légale sont soumises à une imposition en aval depuis 2005. Contrairement aux salariés, il n'y a pas de déduction fiscale automatique pour les pensions. L'assurance pension allemande ne déduit aucun impôt sur la pension et ne reverse aucun argent au bureau des impôts. Cette réglementation affecte non seulement les pensions de vieillesse, mais également les pensions dues à une capacité de gain réduite et les pensions de survie.

Il existe actuellement une phase de transition vers une fiscalité intégrale en aval, qui entrera en vigueur progressivement jusqu'en 2058. Toute personne prenant sa retraite en 2024 bénéficiera d'un taux d'imposition de 83 % et d'une allocation de retraite de 17 %. Quiconque prendra sa retraite en 2025 devra déjà payer des impôts sur 83,5 % de sa pension. À partir de 2058, les retraites seront généralement entièrement imposables. Même si les retraités sont imposables, ils ne doivent pas automatiquement payer des impôts. De plus en plus de retraités sont obligés de déposer une déclaration fiscale afin de clarifier leur part imposable.

Détails fiscaux

L'administration fiscale joue un rôle central dans le calcul de la part imposable de la pension brute, le montant de l'ajustement, qui concerne l'ajustement annuel de la pension, constituant une base importante. Les données pertinentes sont automatiquement transmises par l'assurance pension allemande au bureau des impôts. Les retraités ne sont pas tenus de fournir des données sur les pensions légales dans leur déclaration de revenus, mais sont tenus de soumettre une déclaration de revenus avec l'annexe R.

Pour les pensions débutant jusqu'en décembre 2005, 50 % de la pension brute était imposable. La part imposable a augmenté de deux points de pourcentage par an jusqu’en 2020 et d’un demi-point de pourcentage par la suite. Par exemple, un retraité qui a perçu une pension brute de 12 000 euros en 2005 bénéficie d'une allocation de retraite de 6 000 euros. Même si sa pension brute est passée à 16 905 euros en 2023, la partie imposable de ses revenus reste à 10 905 euros car elle n'a pas à payer d'impôts grâce à l'abattement de base.

Règlement facultatif et clause d’ouverture

Il existe également une clause d'ouverture qui permet des exceptions à la « taxation ultérieure » en cas de cotisations élevées à l'assurance pension. Pour utiliser cette option, les retraités doivent fournir les informations pertinentes dans leur déclaration de revenus et fournir les preuves pertinentes. Les attestations pour la clause d'ouverture peuvent être demandées auprès de l'assurance pension ou des caisses de pension professionnelles.

En résumé, la fiscalité des retraites en Allemagne est un système complexe qui prend en compte de nombreux aspects de l’assurance retraite. La mise en œuvre progressive de l’imposition différée crée de nombreux défis pour les retraités qui doivent comprendre et respecter leurs obligations fiscales. Le traitement fiscal des revenus de pension dépend essentiellement de l’année au cours de laquelle commence la retraite. Pour plus d'informations sur le sujet, nous vous recommandons de consulter les informations officielles de Assurance pension allemande et les rapports actuels ébrécher.