Nyugdíjadózás 2025: Így érinti Önt a változás!

Nyugdíjadózás 2025: Így érinti Önt a változás!

A nyugdíjak megadóztatása évek óta sokat vitatott téma Németországban. A kötelező nyugdíjbiztosításból származó nyugdíjak 2005 óta adózás alá tartoznak. A munkavállalókkal ellentétben a nyugdíjak esetében nincs automatikus adólevonás. A német nyugdíjbiztosítás nem von le adót a nyugdíjból, és nem utal át pénzt az adóhivatalnak. Ez a szabályozás nemcsak az öregségi nyugdíjakat érinti, hanem a keresőképesség csökkenése miatti nyugdíjakat és a túlélő hozzátartozói nyugdíjakat is.

Jelenleg egy átmenet van folyamatban a teljes downstream adózás felé, amely fokozatosan 2058-ig lép életbe. Aki 2024-ben megy nyugdíjba, annak 83%-os adókulcsa és 17%-os nyugdíjkedvezménye lesz. Aki 2025-ben megy nyugdíjba, annak már a nyugdíja 83,5 százaléka után kell adót fizetnie. 2058-tól a nyugdíjak általában teljes mértékben adókötelesek lesznek. A nyugdíjasok ugyan adókötelesek, de nem kell automatikusan adót fizetniük. Egyre több nyugdíjas köteles adóbevallást benyújtani adóköteles hányadának tisztázása érdekében.

Adóadatok

A bruttó nyugdíj adóköteles részének kiszámításában központi szerepet tölt be az adóhivatal, amelynek fontos alapja a korrekciós összeg, amely az éves nyugdíjkorrekciókhoz kapcsolódik. A vonatkozó adatokat a német nyugdíjbiztosítás automatikusan továbbítja az adóhivatalnak. A nyugdíjasoknak nem kell megadniuk a kötelező nyugdíjadatot a jövedelemadó-bevallásukban, de az R melléklettel ellátott jövedelemadó-bevallást kell benyújtaniuk.

A 2005 decemberéig kezdődő nyugdíjak esetében a bruttó nyugdíj 50%-a volt adóköteles. Az adóalap 2020-ig évente két százalékponttal, ezt követően pedig fél százalékponttal nőtt. Például egy nyugdíjas, aki 2005-ben bruttó 12 000 euró nyugdíjat kapott, 6 000 euró nyugdíjjáradékot kap. Bár 2023-ban bruttó nyugdíja 16 905 euróra nőtt, jövedelmének adóköteles része továbbra is 10 905 euró, mert az alapadókedvezmény miatt nem kell adót fizetnie.

Választható előírások és nyitózáradék

Létezik egy nyitózáradék is, amely magas nyugdíjbiztosítási járulékok esetén kivételt tesz az „utólagos adózás” alól. Ennek a lehetőségnek a használatához a nyugdíjasoknak megfelelő információkat kell megadniuk a jövedelemadó-bevallásukban, és be kell nyújtaniuk a vonatkozó bizonyítékokat. A nyitózáradékhoz igazolások igényelhetők a nyugdíjbiztosítástól vagy a szakmai nyugdíjpénztártól.

Összefoglalva, Németországban a nyugdíjak megadóztatása egy összetett rendszer, amely a nyugdíjbiztosítás számos szempontját figyelembe veszi. A halasztott adózás fokozatos bevezetése számos kihívás elé állítja a nyugdíjasokat, akiknek meg kell érteniük és teljesíteniük kell adókötelezettségeiket. A nyugdíjjövedelem adózása döntően attól függ, hogy melyik évben kezdődik a nyugdíj. A témával kapcsolatos további információkért javasoljuk, hogy tekintse át a hivatalos tájékoztatást Német nyugdíjbiztosítás és az aktuális jelentések chip.