Pensjonsbeskatning 2025: Slik påvirker endringen deg!

Pensjonsbeskatning 2025: Slik påvirker endringen deg!

Beskatning av pensjoner har vært et mye diskutert tema i Tyskland i årevis. Pensjoner fra lovfestet pensjonsforsikring har vært gjenstand for nedstrømsbeskatning siden 2005. I motsetning til ansatte er det ikke automatisk skattefradrag for pensjoner. Den tyske pensjonsforsikringen trekker ingen skatt fra pensjonen og sender ingen penger videre til skattekontoret. Denne forskriften berører ikke bare alderspensjon, men også pensjon på grunn av nedsatt inntektsevne og etterlattepensjon.

Det er i dag en overgangsfase til full nedstrømsbeskatning, som trer i kraft gradvis frem til 2058. Alle som går av med pensjon i 2024 vil ha en skattesats på 83 % og en pensjonsfradrag på 17 %. Alle som går av med pensjon i 2025 må allerede betale skatt av 83,5 % av pensjonen. Fra 2058 og utover vil pensjoner som hovedregel være fullt skattepliktige. Selv om pensjonister er skattepliktige, trenger de ikke automatisk å betale skatt. Stadig flere pensjonister plikter å levere selvangivelse for å få avklart sin skattepliktige andel.

Skattedetaljer

Skattekontoret har en sentral rolle i beregningen av den skattepliktige delen av bruttopensjonen, der reguleringsbeløpet, som knytter seg til de årlige pensjonsreguleringene, er et viktig grunnlag. Relevante data overføres automatisk av den tyske pensjonsforsikringen til skattekontoret. Pensjonister trenger ikke å oppgi lovpålagte pensjonsdata i selvangivelsen, men må levere selvangivelse med vedlegg R.

For pensjoner fra og med desember 2005 var 50 % av brutto pensjon skattepliktig. Skattepliktig andel økte med to prosentpoeng årlig frem til 2020 og deretter med et halvt prosentpoeng. For eksempel har en pensjonist som mottok en bruttopensjon på 12 000 euro i 2005 et pensjonstillegg på 6 000 euro. Selv om bruttopensjonen hennes økte til 16 905 euro i 2023, forblir den skattepliktige delen av inntekten hennes 10 905 euro fordi hun ikke trenger å betale skatt på grunn av grunnskattefradraget.

Valgfrie forskrifter og åpningsklausul

Det er også en åpningsklausul som åpner for unntak fra «etterbeskatning» ved høye pensjonsforsikringsavgifter. For å benytte denne muligheten må pensjonister gi relevant informasjon i selvangivelsen og fremlegge relevant bevis. Attester for åpningsklausulen kan søkes fra pensjonsforsikringen eller profesjonelle pensjonskasser.

Oppsummert er beskatning av pensjoner i Tyskland et komplekst system som tar hensyn til mange aspekter ved pensjonsforsikring. Den gradvise implementeringen av utsatt beskatning skaper mange utfordringer for pensjonister som trenger å forstå og oppfylle sine skatteforpliktelser. Den skattemessige behandlingen av pensjonsinntekter avhenger i avgjørende grad av året pensjoneringen starter. For ytterligere informasjon om emnet, anbefaler vi å ta en titt på den offisielle informasjonen fra tysk pensjonsforsikring og gjeldende rapporter chip.