Opodatkowanie emerytur 2025: Tak zmiana na Ciebie wpływa!

Opodatkowanie emerytur 2025: Tak zmiana na Ciebie wpływa!

Opodatkowanie emerytur jest od lat szeroko dyskutowanym tematem w Niemczech. Emerytury z ustawowego ubezpieczenia emerytalnego podlegają od 2005 r. opodatkowaniu w dół. W przeciwieństwie do pracowników, emerytury nie podlegają automatycznemu odliczeniu od podatku. Niemieckie ubezpieczenie emerytalne nie pobiera żadnych podatków od emerytury i nie przekazuje żadnych pieniędzy do urzędu skarbowego. Regulacja ta dotyczy nie tylko emerytur, ale także rent z tytułu obniżonej zdolności do pracy oraz rent rodzinnych.

Obecnie trwa faza przejściowa do pełnego opodatkowania na niższym szczeblu, która będzie obowiązywać stopniowo aż do 2058 r. Każda osoba, która przejdzie na emeryturę w 2024 r., będzie miała stawkę podatku w wysokości 83% i dodatek emerytalny w wysokości 17%. Każdy, kto przejdzie na emeryturę w 2025 r., będzie już musiał zapłacić podatek od 83,5% swojej emerytury. Od 2058 r. emerytury będą zasadniczo podlegać pełnemu opodatkowaniu. Chociaż emeryci podlegają opodatkowaniu, nie muszą automatycznie płacić podatków. Coraz więcej emerytów i rencistów ma obowiązek złożenia zeznania podatkowego w celu wyjaśnienia swojego udziału w podatku dochodowym.

Szczegóły podatku

Urząd skarbowy odgrywa kluczową rolę w obliczaniu podlegającej opodatkowaniu części emerytury brutto, przy czym ważną podstawą jest kwota korygująca, która dotyczy rocznych waloryzacji emerytur. Odpowiednie dane są automatycznie przesyłane przez niemieckie ubezpieczenie emerytalne do urzędu skarbowego. Emeryci i renciści nie muszą podawać w zeznaniu podatkowym danych ustawowych dotyczących emerytury, lecz mają obowiązek złożyć zeznanie podatkowe wraz z załącznikiem R.

W przypadku emerytur rozpoczynających się do grudnia 2005 r. opodatkowaniu podlegało 50% emerytury brutto. Udział podlegający opodatkowaniu zwiększał się o dwa punkty procentowe rocznie do 2020 r., a następnie o pół punktu procentowego. Na przykład emeryt, który w 2005 r. otrzymał emeryturę brutto w wysokości 12 000 euro, otrzymuje zasiłek emerytalny w wysokości 6 000 euro. Choć w 2023 r. jej emerytura brutto wzrosła do 16 905 euro, część jej dochodu podlegająca opodatkowaniu pozostaje na poziomie 10 905 euro, ponieważ nie musi płacić podatków w ramach podstawowej ulgi podatkowej.

Regulamin fakultatywny i klauzula otwierająca

Istnieje również klauzula otwierająca, która dopuszcza wyjątki od „późniejszego opodatkowania” w przypadku wysokich składek na ubezpieczenie emerytalne. Aby skorzystać z tej możliwości, emeryci muszą podać odpowiednie informacje w zeznaniu podatkowym i przedstawić odpowiednie dowody. O zaświadczenie o klauzuli otwarcia można ubiegać się w kasie emerytalnej lub zawodowych funduszach emerytalnych.

Podsumowując, opodatkowanie emerytur w Niemczech jest złożonym systemem, który uwzględnia wiele aspektów ubezpieczenia emerytalnego. Stopniowe wdrażanie odroczonego podatku dochodowego stwarza liczne wyzwania dla emerytów, którzy muszą zrozumieć i wywiązać się ze swoich obowiązków podatkowych. Sposób opodatkowania dochodów emerytalnych zależy w dużej mierze od roku, w którym rozpoczyna się emerytura. Aby uzyskać więcej informacji na ten temat, zalecamy zapoznanie się z oficjalnymi informacjami z Niemieckie ubezpieczenie emerytalne oraz aktualne raporty żeton.