Tributação de pensões 2025: É assim que a mudança afeta você!

Tributação de pensões 2025: É assim que a mudança afeta você!

A tributação das pensões tem sido um tema muito discutido na Alemanha há anos. As pensões do seguro de pensões legal estão sujeitas a tributação a jusante desde 2005. Ao contrário dos empregados, não existe dedução fiscal automática para pensões. O seguro de pensões alemão não deduz quaisquer impostos da pensão e não transfere qualquer dinheiro para a administração fiscal. Este regulamento afecta não só as pensões de velhice, mas também as pensões devido à redução da capacidade de ganho e as pensões de sobrevivência.

Existe atualmente uma fase de transição para a tributação integral a jusante, que entrará em vigor gradualmente até 2058. Quem se reformar em 2024 terá uma taxa de imposto de 83% e um subsídio de pensão de 17%. Quem se aposentar em 2025 já terá que pagar imposto sobre 83,5% da sua pensão. A partir de 2058, as pensões serão geralmente totalmente tributáveis. Embora os pensionistas sejam tributáveis, eles não têm automaticamente de pagar impostos. Cada vez mais pensionistas são obrigados a apresentar uma declaração fiscal para esclarecer a sua parte tributável.

Detalhes fiscais

A administração fiscal desempenha um papel central no cálculo da parte tributável da pensão bruta, sendo o montante do ajustamento, que se relaciona com os ajustamentos anuais da pensão, uma base importante. Os dados relevantes são transmitidos automaticamente pelo seguro de pensões alemão à administração fiscal. Os pensionistas não têm de fornecer dados legais sobre pensões na sua declaração de imposto sobre o rendimento, mas são obrigados a apresentar uma declaração de imposto sobre o rendimento com o Apêndice R.

Para as pensões iniciadas até Dezembro de 2005, 50% da pensão bruta era tributável. A parte tributável aumentou dois pontos percentuais anualmente até 2020 e meio ponto percentual a partir de então. Por exemplo, um pensionista que recebeu uma pensão bruta de 12.000 euros em 2005 tem um subsídio de pensão de 6.000 euros. Embora a sua pensão bruta tenha aumentado para 16.905 euros em 2023, a parte tributável do seu rendimento continua a ser de 10.905 euros porque não tem de pagar impostos devido ao subsídio fiscal básico.

Regulamentos facultativos e cláusula de abertura

Existe também uma cláusula de abertura que permite exceções à “tributação subsequente” no caso de contribuições elevadas para seguros de pensões. Para utilizar esta opção, os pensionistas devem fornecer informações relevantes na sua declaração de imposto de renda e fornecer provas relevantes. Os certificados da cláusula de abertura podem ser solicitados junto aos seguros de pensões ou aos fundos de pensões profissionais.

Em resumo, a tributação das pensões na Alemanha é um sistema complexo que tem em conta muitos aspectos do seguro de pensões. A implementação gradual da tributação diferida cria numerosos desafios para os reformados que necessitam de compreender e cumprir as suas obrigações fiscais. O tratamento fiscal dos rendimentos de pensões depende crucialmente do ano de início da reforma. Para mais informações sobre o tema, recomendamos dar uma olhada nas informações oficiais do Seguro de pensão alemão e os relatórios atuais chip.