Pensionsbeskattning 2025: Så här påverkar förändringen dig!

Pensionsbeskattning 2025: Så här påverkar förändringen dig!

Beskattning av pensioner har varit ett mycket diskuterat ämne i Tyskland i flera år. Pensioner från lagstadgade pensionsförsäkringar har varit föremål för nedströmsbeskattning sedan 2005. Till skillnad från anställda finns inget automatiskt skatteavdrag för pensioner. Den tyska pensionsförsäkringen drar ingen skatt från pensionen och skickar inga pengar vidare till skatteverket. Denna reglering berör inte bara ålderspension, utan även pensioner på grund av nedsatt förvärvsförmåga och efterlevandepension.

Det pågår för närvarande en övergångsfas till full nedströmsbeskattning, som träder i kraft successivt fram till 2058. Den som går i pension 2024 får en skattesats på 83 % och ett pensionsbidrag på 17 %. Den som går i pension 2025 ska redan nu betala skatt på 83,5 % av sin pension. Från 2058 och framåt kommer pensioner i allmänhet att vara fullt skattepliktiga. Även om pensionärer är skattepliktiga behöver de inte automatiskt betala skatt. Allt fler pensionärer är skyldiga att lämna deklaration för att få klarhet i sin skattepliktiga andel.

Skatteinformation

Skatteverket har en central roll vid beräkningen av den beskattningsbara delen av bruttopensionen, där justeringsbeloppet, som avser de årliga pensionsjusteringarna, är ett viktigt underlag. Relevanta uppgifter överförs automatiskt av den tyska pensionsförsäkringen till skattekontoret. Pensionärer behöver inte lämna lagstadgade pensionsuppgifter i sin inkomstdeklaration utan är skyldiga att lämna en inkomstdeklaration med bilaga R.

För pensioner från och med december 2005 var 50 % av bruttopensionen skattepliktig. Den skattepliktiga andelen ökade med två procentenheter årligen fram till 2020 och med en halv procentenhet därefter. En pensionär som fick en bruttopension på 12 000 euro 2005 har till exempel ett pensionsbidrag på 6 000 euro. Trots att hennes bruttopension ökade till 16 905 euro 2023, kvarstår den skattepliktiga delen av hennes inkomst 10 905 euro eftersom hon inte behöver betala skatt på grund av grundskatteavdraget.

Valfria bestämmelser och öppningsklausul

Det finns också en öppningsklausul som tillåter undantag från ”efterbeskattning” vid höga pensionsförsäkringsavgifter. För att använda detta alternativ måste pensionärer lämna relevant information i sin inkomstdeklaration och tillhandahålla relevanta bevis. Intyg för öppningsklausulen kan sökas hos pensionsförsäkringen eller professionella pensionsfonder.

Sammanfattningsvis är beskattningen av pensioner i Tyskland ett komplext system som tar hänsyn till många aspekter av pensionsförsäkringar. Den gradvisa implementeringen av uppskjuten beskattning skapar många utmaningar för pensionärer som behöver förstå och uppfylla sina skatteplikter. Den skattemässiga behandlingen av pensionsinkomster beror i avgörande grad på det år då pensioneringen börjar. För ytterligare information om ämnet rekommenderar vi att du tar en titt på den officiella informationen från tysk pensionsförsäkring och aktuella rapporter chips.