2024. gada nodokļu deklarācija: kā nodrošināt atmaksu!

2024. gada nodokļu deklarācija: kā nodrošināt atmaksu!

2020. gadā Vācijā bija aptuveni 25,8 miljoni nodokļu maksātāju, no kuriem aptuveni 14,9 miljoni iesniedza nodokļu deklarāciju. Šo nodokļu deklarāciju rezultātā 12,6 miljoni nodokļu maksātāju saņēma atmaksu, vidēji 1063 eiro apmērā. Kā MDR ziņoja, ka darbiniekiem, kuri pareizi maksā nodokļus, parasti nav jāmaksā papildu maksājumi, ja vien nemainās viņu nodokļu grupa. Nodokļu deklarācijas iesniegšana ir obligāta tikai atsevišķos gadījumos, tostarp algu aizstāšanas pabalstiem virs 410 eiro, papildu ienākumiem vai pašnodarbinātības gadījumā.

Algas aizvietošanas pabalsti ietver, piemēram, bezdarbnieka pabalstu I, saīsināta darba laika, slimības, vecāku vai maternitātes pabalstus. Jāpiebilst, ka III, V vai VI nodokļu klases personām ir jāiesniedz nodokļa deklarācija. Turpretim vientuļajiem nodokļu maksātājiem I nodokļu klasē un precētiem pāriem IV/IV klasē ir iespēja ik gadu izlemt, vai iesniegt nodokļu deklarāciju. Ja nodokļu iestāde pieprasa iesniegšanu, ir jāiesniedz deklarācija.

Nodokļu deklarāciju priekšrocības

Nodokļu deklarācija var būt īpaši vērtīga nodokļu maksātājiem, kuriem ir lieli uzņēmējdarbības izdevumi, kuri izmanto ar mājsaimniecību saistītus pakalpojumus vai deklarāciju iesniedz pirmo reizi. Svarīgie izdevumi, kas ir atskaitāmi, ir uzņēmējdarbības izdevumi, īpašie izdevumi un ārkārtas izdevumi. Lai maksimāli palielinātu atmaksu, ir jāsaglabā čeki un apliecinošie dokumenti, jo tie būs jāuzrāda nodokļu biroja pieprasījumu gadījumā. Turklāt jāņem vērā, ka nepareizi bankas rekvizīti var aizkavēt nodokļu atmaksu.

2024. gada nodokļu deklarācijas iesniegšanas termiņi ir skaidri reglamentēti: tiem, kas deklarāciju iesniedz paši, ir līdz 2025. gada 31. jūlijam, savukārt profesionālas palīdzības termiņš ir 2026. gada 30. aprīlis. Palielinoties algām, bieži notiek tieši pretējais tam, ko daudzi gaida – neto ienākumi nesamazinās, jo nodokļu dēļ lielākas algas tiek apliktas ar nodokli nesamērīgi.

Nodokļu kategorijas un to ietekme

Nodokļu kategorijas izvēle var būtiski ietekmēt ikmēneša ienākumus. Nodokļu klases maiņa, īpaši, ja tiek apvienota III un V klase, īstermiņā var radīt lielākus ikmēneša ienākumus. Skaļi Finanšu padoms 60-40 noteikums ļauj samazināt ienākuma nodokļa atskaitījumus. Jāņem vērā arī tas, ka nodokļu kategorijām nav ietekmes uz galīgo nodokļu slogu pēc nodokļu deklarācijas.

Pāreja uz III nodokļu klasi var būt īpaši izdevīga pāriem, kuri saņem algu aizstājošus pabalstus, piemēram, vecāku pabalstu. Personai, kura izmanto lielāko daļu bērna kopšanas atvaļinājuma, šīs izmaiņas jāpieprasa vismaz septiņus mēnešus pirms grūtniecības un dzemdību atvaļinājuma sākuma, lai varētu izmantot lielāku neto atalgojumu. Tomēr, izmantojot III un V nodokļu kategoriju, var rasties arī papildu maksājumi, jo daļa no ietaupītā algas nodokļa bieži vien ir jāatdod.

Pašreizējā diskusijā par nodokļu kategorijām varētu būt arī jēga pārdomāt šīs stratēģijas, īpaši, ja tiks atcelta III un V nodokļu kategorija. Tas, vai savus ienākumus var optimizēt, mainot vai pielāgojot nodokļu kategoriju, joprojām ir svarīgs apsvērums daudziem nodokļu maksātājiem Vācijā.