Selvangivelse 2024: Slik sikrer du refusjonen!

Selvangivelse 2024: Slik sikrer du refusjonen!

I 2020 var det rundt 25,8 millioner skattytere i Tyskland, hvorav rundt 14,9 millioner leverte selvangivelse. Disse selvangivelsene resulterte i at 12,6 millioner skattebetalere fikk refusjon, i gjennomsnitt 1 063 euro. Hvordan MDR rapporterte at ansatte som betaler skatten på riktig måte, vanligvis ikke trenger å betale ytterligere betalinger med mindre skatteklassen endres. Innlevering av selvangivelse er bare obligatorisk i visse tilfeller, inkludert lønnserstatningsytelser over 410 euro, tilleggsinntekt eller selvstendig næringsvirksomhet.

Lønnserstattende ytelser omfatter for eksempel dagpenger I, korttidsarbeid, syke-, foreldre- eller fødselspenger. Det gjøres oppmerksom på at personer i skatteklasse III, V eller VI skal levere selvangivelse. Derimot har enslige skattytere i skatteklasse I og ektepar i IV/IV anledning til å bestemme årlig om de skal levere selvangivelse. Dersom skattekontoret ber om innlevering, skal det leveres erklæring.

Fordeler med selvangivelse

En selvangivelse kan særlig lønne seg for skattytere som har høye næringsutgifter, benytter seg av husholdningsrelaterte tjenester eller leverer oppgave for første gang. De viktige utgiftene som er fradragsberettiget omfatter næringsutgifter, særutgifter og ekstraordinære utgifter. For å maksimere refusjonen bør kvitteringer og støttedokumenter oppbevares, da disse må fremvises ved henvendelser fra skattekontoret. I tillegg skal det bemerkes at feil bankopplysninger kan forsinke skatterefusjonen.

Fristene for innlevering av selvangivelsen 2024 er tydelig regulert: de som selv leverer selvangivelsen har frist til 31. juli 2025, mens fristen for profesjonell hjelp er 30. april 2026. Når lønningene øker skjer det ofte det motsatte av hva mange forventer: Nettoinntekten synker ikke fordi høyere lønn beskattes uforholdsmessig mye i skatt.

Skatteklasser og deres virkninger

Valget av skatteklasse kan ha betydelig innvirkning på månedsinntekten. Endring av skatteklasser, spesielt ved kombinasjon av klasse III og V, kan føre til høyere månedsinntekt på kort sikt. Høyt Økonomisk tips 60-40-regelen åpner for lavere skattefradrag. Det skal også bemerkes at skatteklassene ikke har noen innflytelse på den endelige skattebelastningen etter selvangivelsen.

Å gå over til skatteklasse III kan være særlig fordelaktig for par som mottar lønnserstatningsstønad som for eksempel foreldrepenger. Den som tar ut mesteparten av foreldrepermisjonen bør be om denne endringen minst syv måneder før fødselspermisjonen starter for å få den høyere nettolønnen. Men bruk av skatteklasse III og V kan også føre til tilleggsutbetalinger, da en del av den sparte lønnsskatten ofte må betales tilbake.

I den pågående diskusjonen om skatteklasser kan det også være fornuftig å revurdere disse strategiene, spesielt dersom skatteklasse III og V er i ferd med å bli avviklet. Hvorvidt ens egen inntekt kan optimaliseres ved å endre eller justere skatteklassen er fortsatt en viktig vurdering for mange skattebetalere i Tyskland.