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Piège fiscal dans la fusion des ETF : les investisseurs doivent agir maintenant !
Amundi fusionne deux ETF MSCI World : les investisseurs doivent tenir compte des conséquences fiscales. Informations importantes sur les performances et les coûts.
Piège fiscal dans la fusion des ETF : les investisseurs doivent agir maintenant !
Deux ETF MSIC World de la société de fonds Amundi sont actuellement en train de fusionner, ce qui pourrait avoir des implications fiscales pour de nombreux investisseurs. Le « Amundi MSCI World V UCITS ETF Acc » (WKN : LYX0YD) sera transféré au « Amundi MSCI World UCITS ETF Acc » (WKN : ETF146) le 21 février 2025. Cette fusion intervient dans un contexte de meilleures conditions fiscales pour les actions américaines, qui pourraient conduire à des rendements plus élevés en Irlande depuis le déménagement, comme par exemple t-online.de signalé.
Dans le cadre de la fusion, les actions du plus petit fonds seront vendues et les investisseurs recevront en échange des actions du nouvel ETF. Les fusions de fonds ne sont pas rares dans le secteur, Amundi ayant fusionné un total de 65 ETF en 2023 pour diverses raisons, notamment des fonds insuffisants ou une mauvaise performance des fonds. Selon la Stiftung Warentest, les points importants que les investisseurs doivent prendre en compte avant une fusion sont, outre les coûts de fonctionnement, l'utilisation des revenus et la méthode de réplication.
Conséquences fiscales pour les investisseurs
La fusion n'est pas neutre sur le plan fiscal car le transfert entraîne la réalisation de gains de l'ancien fonds, qui sont imposables. Les investisseurs en Allemagne doivent se préparer à une déduction fiscale. Les anciens fonds sont situés au Luxembourg, tandis que les nouveaux fonds sont situés en Irlande, ce qui permet une exonération partielle de 30 pour cent pour les investisseurs privés allemands. Cela se traduit par une déduction fiscale sur 70 pour cent des bénéfices :
- Abgeltungsteuer: 25 Prozent
- Solidaritätszuschlag: 5,5 Prozent auf die Abgeltungssteuer
- Kirchensteuer (sofern zutreffend): 8 oder 9 Prozent auf die Abgeltungssteuer
La charge fiscale effective sans impôt ecclésiastique est de 26,375 pour cent, tandis qu'avec l'impôt ecclésiastique, elle peut se situer entre 27,82 et 27,99 pour cent. Un manque de fonds sur le compte de règlement pourrait également obliger les investisseurs à vendre des parts de fonds pour payer les impôts. Les taxes payées une seule fois seront prises en compte sur les ventes ultérieures.
Comment versicherungsbote.de En outre, de nombreux épargnants allemands doivent s'attendre à du courrier de leur gestionnaire de compte-titres en raison de ces implications fiscales. Le déménagement vers l’Irlande s’explique principalement par des raisons fiscales, dans la mesure où les dividendes américains y sont moins imposés. L'indice MSCI World est composé d'environ 70 pour cent d'actions américaines.
Dans l'ensemble, les investisseurs doivent vérifier avant la fusion si le nouveau fonds s'intègre dans leur portefeuille et, si nécessaire, agir en temps opportun pour éviter d'éventuels désavantages financiers.