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Trappola fiscale nella fusione degli ETF: gli investitori devono agire ora!
Amundi fonde due ETF MSCI World: gli investitori devono considerare le conseguenze fiscali. Informazioni importanti su prestazioni e costi.
Trappola fiscale nella fusione degli ETF: gli investitori devono agire ora!
Attualmente è in corso la fusione di due ETF MSIC World della società di fondi Amundi, il che potrebbe avere implicazioni fiscali per molti investitori. L'"Amundi MSCI World V UCITS ETF Acc" (WKN: LYX0YD) sarà trasferito all'"Amundi MSCI World UCITS ETF Acc" (WKN: ETF146) il 21 febbraio 2025. Questa fusione avviene nel contesto di migliori condizioni fiscali per le azioni statunitensi, che potrebbero portare a rendimenti più elevati in Irlanda dopo il trasferimento, come ad esempio t-online.de riportato.
Nell’ambito della fusione, le azioni del fondo più piccolo verranno vendute e gli investitori riceveranno in cambio azioni del nuovo ETF. Le fusioni di fondi non sono rare nel settore, con Amundi che fonderà un totale di 65 ETF nel 2023 per vari motivi, tra cui fondi insufficienti o scarsa performance dei fondi. Secondo Stiftung Warentest, i punti importanti che gli investitori dovrebbero considerare prima di una fusione sono, oltre ai costi di gestione, l'utilizzo del reddito e il metodo di replica.
Conseguenze fiscali per gli investitori
La fusione non è fiscalmente neutrale poiché dal conferimento vengono realizzati utili imponibili del vecchio fondo. Gli investitori in Germania devono prepararsi per una detrazione fiscale. I vecchi fondi si trovano in Lussemburgo, mentre i nuovi fondi si trovano in Irlanda, il che consente un'esenzione parziale del 30% per gli investitori privati tedeschi. Ciò si traduce in una detrazione fiscale sul 70% dei profitti:
- Abgeltungsteuer: 25 Prozent
- Solidaritätszuschlag: 5,5 Prozent auf die Abgeltungssteuer
- Kirchensteuer (sofern zutreffend): 8 oder 9 Prozent auf die Abgeltungssteuer
L'onere fiscale effettivo senza l'imposta ecclesiastica ammonta al 26,375%, mentre con l'imposta ecclesiastica può essere compreso tra il 27,82 e il 27,99%. La mancanza di fondi nel conto di liquidazione potrebbe anche costringere gli investitori a vendere quote di fondi per pagare le tasse. Le imposte pagate una volta verranno prese in considerazione nelle vendite successive.
Come versicherungsbote.de inoltre, molti risparmiatori tedeschi devono aspettarsi la posta dal loro gestore del conto di deposito a causa di queste implicazioni fiscali. Il trasferimento in Irlanda è dovuto principalmente a ragioni fiscali, poiché qui i dividendi statunitensi sono tassati meno. L’indice MSCI World è costituito per circa il 70% da azioni statunitensi.
Nel complesso, prima della fusione gli investitori dovrebbero verificare se il nuovo fondo è adatto al loro portafoglio e, se necessario, agire tempestivamente per evitare possibili svantaggi finanziari.