Suche
Mein Konto
ETF合并中的税务陷阱：投资者必须立即行动！
Amundi 合并两只 MSCI World ETF：投资者必须考虑税务后果。有关性能和成本的重要信息。
ETF合并中的税务陷阱：投资者必须立即行动！
基金公司 Amundi 的两只 MSIC World ETF 目前正在合并，这可能会对许多投资者产生税务影响。 “Amundi MSCI World V UCITS ETF Acc”（WKN：LYX0YD）将于 2025 年 2 月 21 日转移至“Amundi MSCI World UCITS ETF Acc”（WKN：ETF146）。此次合并是在美国股票税收条件更好的背景下进行的，这可能会导致爱尔兰自此举以来获得更高的回报，例如 t-online.de 报道称。
作为合并的一部分，较小基金的股份将被出售，投资者将获得新 ETF 的股份作为交换。基金合并在行业中并不罕见，Amundi 在 2023 年因各种原因（包括资金不足或基金业绩不佳）总共合并了 65 只 ETF。 Stiftung Warentest表示，投资者在合并前应考虑的重要事项除了运营成本外，还包括收入的用途和复制方法。
对投资者的税务影响
此次合并并非税收中性，因为转让会带来旧基金的收益，而这些收益是应纳税的。德国投资者必须做好减税准备。旧基金位于卢森堡，而新基金位于爱尔兰，这使得德国私人投资者可以享受 30% 的部分豁免。这导致 70% 的利润可以减税：
- Abgeltungsteuer: 25 Prozent
- Solidaritätszuschlag: 5,5 Prozent auf die Abgeltungssteuer
- Kirchensteuer (sofern zutreffend): 8 oder 9 Prozent auf die Abgeltungssteuer
不征收教会税的有效税收负担为 26.375%，而征收教会税则可能在 27.82% 至 27.99% 之间。结算账户中缺乏资金也可能迫使投资者出售基金份额以缴税。一次性缴纳的税款将计入后续销售中。
如何 福利网站 进一步报道称，由于这些税收影响，许多德国储户不得不等待其托管账户经理发送邮件。迁往爱尔兰主要是出于税收原因，因为美国股息在这里的税率较低。 MSCI 世界指数由约 70% 的美国股票组成。
总体而言，投资者应在合并前检查新基金是否适合其投资组合，如有必要，请及时采取行动，以避免可能出现的财务损失。