Skattepligt for pensionister: Nye regler og konsekvenser for økonomisk planlægning i 2024

Skattepligt for pensionister: Nye regler og konsekvenser for økonomisk planlægning i 2024

Ifølge en rapport fra www.merkur.de, skal pensionister hvert år tjekke, om en årsopgørelse fra skattekontoret er nødvendig, fordi pensionerne stiger (næsten) hvert år. Det medfører usikkerhed om, hvornår skattevæsenet slår til. Pensionister er skattepligtige, hvis deres skattepligtige indkomst overstiger det årlige grundfradrag. Grundskattefradraget for 2023 er 10.908 euro for enlige og 11.604 euro for 2024. Hvis du er gift, fordobles denne godtgørelse. De skattepligtige pensioner stiger konstant, og det forventes, at 100 % beskatning af ”nye pensioner” vil være opnået i 2040.

Den planlagte "Growth Opportunities Act" i Berlin har til hensigt at udskyde 100 % beskatning til 2058. Pensionsforhøjelserne er 100 procent skattepligtige, hvilket kan føre til, at pensionister, der tidligere var fritaget for skat, bliver skattepligtige.

Opgørelsen af ​​den skattepligtige del af pensionen afhænger af forskellige faktorer, såsom den skattepligtige del af pensionen og anden indkomst. Pensionister kan fritages for pligten til at indsende selvangivelse gennem et ikke-ansættelsesbevis og dermed også spare i avancebeskatningen.

Den føderale forfatningsdomstol accepterede ikke proceduren vedrørende dobbeltbeskatning af pensioner til afgørelse den 7. november 2023, hvilket betyder, at den gældende regulering forbliver på plads.

Denne udvikling betyder, at pensionister vil stå over for stigende skattepligt i de kommende år i takt med, at pensionsindkomsten og pensionsstigningerne stiger. Det kan føre til et øget skattetryk på befolkningen og påvirke investeringerne i pensions- og forsikringsbranchen. Udbydere af pensionsskattetjenester kan opleve øget efterspørgsel, efterhånden som pensionister i stigende grad søger løsninger for at minimere skatteforpligtelser.