Porezna obveza za umirovljenike: Novi propisi i implikacije za financijsko planiranje u 2024

Porezna obveza za umirovljenike: Novi propisi i implikacije za financijsko planiranje u 2024

Prema izvješću od www.merkur.de, umirovljenici svake godine moraju provjeravati je li potreban godišnji obračun porezne jer mirovine (skoro) svake godine rastu. To dovodi do neizvjesnosti oko toga kada će porezne vlasti štrajkati. Umirovljenici su obveznici poreza ako njihov oporezivi dohodak premašuje godišnju osnovicu. Osnovna porezna olakšica za 2023. iznosi 10.908 eura za samce i 11.604 eura za 2024. Ako ste u braku, ta se olakšica udvostručuje. Oporezive mirovine stalno rastu, a očekuje se da će se do 2040. godine postići stopostotno oporezivanje “novih mirovina”.

Planirani “Growth Opportunities Act” u Berlinu namjerava odgoditi 100% oporezivanje do 2058. Povećanja mirovina su 100 posto oporeziva, što može dovesti do toga da umirovljenici koji su prethodno bili oslobođeni poreza postanu dužni plaćati porez.

Izračun oporezivog dijela mirovine ovisi o različitim čimbenicima, kao što su oporezivi dio mirovine i drugi prihodi. Umirovljenici se putem potvrde o neoporezivanju mogu osloboditi obveze podnošenja porezne prijave i tako uštedjeti i na porezu na kapitalnu dobit.

Savezni ustavni sud 7. studenoga 2023. nije prihvatio postupak u vezi s dvostrukom oporezivanjem mirovina na odlučivanje, što znači da ostaje na snazi ​​sada važeći propis.

Ovakav razvoj događaja znači da će se umirovljenici suočiti s povećanjem poreznih obveza u nadolazećim godinama kako prihodi od mirovina i povećanja mirovina rastu. To bi moglo dovesti do povećanog poreznog opterećenja stanovništva i utjecati na ulaganja u industriju mirovina i osiguranja. Pružatelji poreznih usluga za umirovljenike mogli bi primijetiti povećanu potražnju jer umirovljenici sve više traže rješenja za smanjenje poreznih obveza.