Belastingplicht voor gepensioneerden: nieuwe regelgeving en implicaties voor financiële planning in 2024

Belastingplicht voor gepensioneerden: nieuwe regelgeving en implicaties voor financiële planning in 2024

Volgens een rapport van www.merkur.de Gepensioneerden moeten ieder jaar controleren of een jaaropgave van de Belastingdienst nodig is, omdat de pensioenen (bijna) elk jaar stijgen. Dit leidt tot onzekerheid over wanneer de Belastingdienst zal staken. Gepensioneerden zijn belastingplichtig als hun belastbaar inkomen hoger is dan de jaarlijkse basisvergoeding. De basisheffingsvrijstelling voor 2023 bedraagt ​​10.908 euro voor alleenstaanden en 11.604 euro voor 2024. Als u getrouwd bent, wordt deze toeslag verdubbeld. De belastbare pensioenen stijgen voortdurend en de verwachting is dat in 2040 een 100% belastingheffing op ‘nieuwe pensioenen’ zal zijn bereikt.

De geplande ‘Growth Opportunities Act’ in Berlijn is bedoeld om 100% belastingheffing uit te stellen tot 2058. De pensioenverhogingen zijn voor 100 procent belastbaar, wat ertoe kan leiden dat gepensioneerden die voorheen van belasting waren vrijgesteld, belastingplichtig worden.

De berekening van het belastbare deel van het pensioen is afhankelijk van verschillende factoren, zoals het belastbare deel van het pensioen en andere inkomsten. Gepensioneerden kunnen worden vrijgesteld van de verplichting om een ​​belastingaangifte in te dienen via een niet-aanslagverklaring en zo ook besparen op de vermogenswinstbelasting.

Het Federale Constitutionele Hof heeft de procedure met betrekking tot de dubbele belastingheffing op pensioenen niet aanvaard voor een besluit op 7 november 2023, wat betekent dat de momenteel toepasselijke regeling van kracht blijft.

Deze ontwikkelingen betekenen dat gepensioneerden de komende jaren te maken krijgen met een toenemende belastingdruk naarmate het pensioeninkomen en de pensioenstijgingen stijgen. Dit zou kunnen leiden tot een hogere belastingdruk voor de bevolking en van invloed kunnen zijn op de investeringen in de pensioen- en verzekeringssector. Gepensioneerde belastingdienstverleners zullen mogelijk een grotere vraag zien, omdat gepensioneerden steeds vaker oplossingen zoeken om de belastingverplichtingen te minimaliseren.