Skatteplikt for pensjonister: Nye forskrifter og implikasjoner for økonomisk planlegging i 2024

Skatteplikt for pensjonister: Nye forskrifter og implikasjoner for økonomisk planlegging i 2024

I følge en rapport fra www.merkur.de, pensjonister må hvert år sjekke om det er nødvendig med årsoppgave fra skattekontoret fordi pensjonene øker (nesten) hvert år. Dette fører til usikkerhet om når skattemyndighetene slår til. Pensjonister er skattepliktige dersom den skattepliktige inntekten overstiger det årlige grunnfradraget. Grunnskattefradraget for 2023 er 10 908 euro for enslige og 11 604 euro for 2024. Er du gift dobles denne godtgjørelsen. Skattepliktige pensjoner øker stadig og det forventes at 100 % beskatning av «nye pensjoner» vil være oppnådd innen 2040.

Den planlagte «Growth Opportunities Act» i Berlin er ment å utsette 100 % beskatning til 2058. Pensjonsøkningene er 100 prosent skattepliktige, noe som kan føre til at pensjonister som tidligere var fritatt for skatt, blir skattepliktige.

Beregningen av den skattepliktige delen av pensjonen avhenger av ulike faktorer, som skattepliktig del av pensjonen og annen inntekt. Pensjonister kan fritas fra plikten til å levere selvangivelse gjennom ikke-ligningsattest og dermed også spare gevinstskatt.

Den føderale konstitusjonelle domstolen godtok ikke saksbehandlingen angående dobbeltbeskatning av pensjoner for avgjørelse 7. november 2023, noe som betyr at gjeldende regelverk fortsatt er på plass.

Denne utviklingen gjør at pensjonister vil møte økende skatteplikt i årene som kommer etter hvert som pensjonsinntektene og pensjonsøkningene øker. Dette vil kunne føre til økt skattebelastning på befolkningen og påvirke investeringene i pensjons- og forsikringsnæringene. Skattetjenesteleverandører for pensjonister kan se økt etterspørsel ettersom pensjonister i økende grad søker løsninger for å minimere skatteforpliktelser.