Obowiązek podatkowy emerytów i rencistów: Nowe regulacje i implikacje dla planowania finansowego w 2024 roku

Obowiązek podatkowy emerytów i rencistów: Nowe regulacje i implikacje dla planowania finansowego w 2024 roku

Według raportu autorstwa www.merkur.de emeryci i renciści muszą co roku sprawdzać, czy konieczne jest coroczne zeznanie z urzędu skarbowego, bo emerytury (prawie) co roku rosną. Prowadzi to do niepewności, kiedy organy podatkowe rozpoczną strajk. Emeryci podlegają opodatkowaniu, jeśli ich dochód podlegający opodatkowaniu przekracza roczną kwotę podstawową. Podstawowa ulga podatkowa na rok 2023 wynosi 10 908 euro dla osób samotnych i 11 604 euro na rok 2024. Jeśli jesteś w związku małżeńskim, ulga ta ulega podwojeniu. Emerytury podlegające opodatkowaniu stale rosną i oczekuje się, że do 2040 r. zostanie osiągnięte 100% opodatkowanie „nowych emerytur”.

Planowana w Berlinie „Ustawa o możliwościach rozwoju” ma na celu odroczenie 100% opodatkowania do 2058 r. Podwyżki emerytur podlegają 100% opodatkowaniu, co może spowodować, że emeryci, którzy wcześniej byli zwolnieni z podatku, staną się zobowiązani do płacenia podatków.

Obliczenie podlegającej opodatkowaniu części emerytury zależy od różnych czynników, takich jak podlegająca opodatkowaniu część emerytury i inne dochody. Emeryci i renciści mogą być zwolnieni z obowiązku składania zeznania podatkowego poprzez zaświadczenie o braku rozliczenia, a tym samym zaoszczędzić także na podatku od zysków kapitałowych.

Federalny Trybunał Konstytucyjny nie przyjął postępowania w sprawie podwójnego opodatkowania emerytur do rozstrzygnięcia z 7 listopada 2023 r., co oznacza, że ​​dotychczasowa regulacja pozostaje w mocy.

Zmiany te oznaczają, że w nadchodzących latach emeryci będą musieli stawić czoła rosnącym obowiązkom podatkowym w miarę wzrostu dochodów emerytalnych i emerytur. Może to prowadzić do zwiększenia obciążeń podatkowych ludności i wpłynąć na inwestycje w branży emerytalnej i ubezpieczeniowej. Dostawcy usług podatkowych dla emerytów mogą odczuć zwiększony popyt, ponieważ emeryci coraz częściej poszukują rozwiązań minimalizujących zobowiązania podatkowe.