Davčna obveznost za upokojence: Nova ureditev in posledice za finančno načrtovanje v letu 2024

Davčna obveznost za upokojence: Nova ureditev in posledice za finančno načrtovanje v letu 2024

Glede na poročilo avtorja www.merkur.de, morajo upokojenci vsako leto preveriti, ali je potreben letni obračun davčnega urada, ker se pokojnine (skoraj) vsako leto zvišujejo. To povzroča negotovost glede tega, kdaj bodo davčni organi stavkali. Upokojenci so davčni zavezanci, če njihovi obdavčljivi dohodki presegajo letno osnovno nadomestilo. Osnovna davčna olajšava za leto 2023 znaša 10.908 evrov za samske osebe in 11.604 evrov za leto 2024. Če ste poročeni, se ta olajšava podvoji. Obdavčljive pokojnine nenehno naraščajo in pričakuje se, da bo do leta 2040 dosežena 100-odstotna obdavčitev »novih pokojnin«.

Načrtovani »Growth Opportunities Act« v Berlinu naj bi odložil 100-odstotno obdavčitev do leta 2058. Zvišanja pokojnin so 100-odstotno obdavčljiva, kar lahko privede do tega, da bodo upokojenci, ki so bili prej oproščeni davka, postali dolžni plačevati davke.

Izračun obdavčljivega dela pokojnine je odvisen od različnih dejavnikov, kot so obdavčljivi del pokojnine in drugi dohodki. Upokojenci so lahko prek neodmernega potrdila oproščeni obveznosti oddaje davčne napovedi in tako prihranijo tudi pri davku na kapitalski dobiček.

Zvezno ustavno sodišče postopka v zvezi z dvojno obdavčitvijo pokojnin 7. novembra 2023 ni sprejelo v odločanje, kar pomeni, da veljavna ureditev ostaja v veljavi.

Ta razvoj dogodkov pomeni, da se bodo upokojenci v prihodnjih letih soočili z naraščajočo davčno obveznostjo, saj bodo pokojninski prihodki in povišanja pokojnin naraščali. To bi lahko povzročilo povečano davčno obremenitev prebivalstva in vplivalo na naložbe v pokojninsko in zavarovalniško industrijo. Ponudniki davčnih storitev za upokojence bodo morda opazili povečano povpraševanje, saj upokojenci vedno bolj iščejo rešitve za zmanjšanje davčnih obveznosti.