养老金领取者的纳税义务：新规定及其对 2024 年财务规划的影响

养老金领取者的纳税义务：新规定及其对 2024 年财务规划的影响

根据一份报告 www.merkur.de ，养老金领取者每年都必须检查是否需要税务局的年度报表，因为养老金（几乎）每年都会增加。这导致税务机关何时罢工的不确定性。如果养老金领取者的应税收入超过年度基本津贴，则有义务纳税。 2023 年单身人士的基本税收津贴为 10,908 欧元，2024 年为 11,604 欧元。如果您已婚，该津贴将增加一倍。应税养老金不断增加，预计到2040年将实现“新养老金”100%征税。

柏林计划中的《增长机会法案》意在将100%的税收推迟到2058年。养老金的增加是100%纳税的，这可能导致以前免税的养老金领取者有义务纳税。

养老金应税部分的计算取决于多种因素，例如养老金的应税部分和其他收入。养老金领取者可以通过非评估证明免除提交纳税申报表的义务，从而也可以节省资本利得税。

联邦宪法法院于 2023 年 11 月 7 日没有接受有关养老金双重征税的诉讼，这意味着目前适用的规定仍然有效。

这些事态发展意味着，随着养老金收入和养老金增长的增加，养老金领取者在未来几年将面临越来越大的纳税义务。这可能会导致民众税收负担增加，并影响养老金和保险行业的投资。随着退休人员越来越多地寻求减少纳税义务的解决方案，退休税务服务提供商可能会看到需求增加。