أصبح تخطيط الميراث سهلاً: كيفية توفير الضرائب على الهدايا!

أصبح تخطيط الميراث سهلاً: كيفية توفير الضرائب على الهدايا!

يعد التنظيم الشامل للميراث قضية مهمة ولكنها غالبًا ما تكون دون حل بالنسبة لمعظم الناس في ألمانيا. يتم تحويل أصول بقيمة 200 إلى 400 مليار يورو كل عام، لكن 32٪ فقط من الورثة ناقشوا الموضوع علانية. يظهر ذلك من خلال دراسة Allensbach من عام 2024، والتي تمت الإشارة إليها في كتاب إلكتروني حالي يجيب على 143 سؤالًا شائعًا حول الميراث والتبرعات. وفقًا للمؤلفين ألكسندر بارس، المتخصص في قانون الميراث، وأندرياس كيتا، مدير الأصول، يقدم الكتاب الإلكتروني معلومات قيمة عن التخطيط العقاري وهيكلة الضرائب.

كثير من الناس ليس لديهم إرادة. واحد فقط من كل ثلاثة أشخاص اتخذ مثل هذا القرار. تعد القواعد المعقدة والضغط العاطفي وعدم اليقين بشأن أفضل مسار للعمل من الأسباب الشائعة لنقص التنظيم. يقدم الكتاب الإلكتروني المساعدة، لا سيما من خلال منهجه المنظم، الذي يتناول مواقف الحياة المختلفة، مثل الوصايا، والأجزاء الإجبارية، ونقل العقارات وأسهم الشركة.

ضريبة الميراث والبدلات

إحدى القضايا المهمة في سياق الميراث هي ضريبة الميراث، والتي يمكن أن تنطوي على أعباء كبيرة، خاصة بالنسبة للأصول الكبيرة أو العقارات. يحتوي الكتاب الإلكتروني على فصول تتناول على وجه التحديد ضريبة الميراث وتحسين الضرائب. من بين أمور أخرى، تم إدراج البدلات: للأطفال 400000 يورو وللأزواج 500000 يورو. يمكن نقل ملكية العقارات معفاة من الضرائب من خلال حقوق الانتفاع أو حقوق السكن، مما يمكن أن يقلل العبء المالي على الورثة.

إحدى الإستراتيجيات المثيرة للاهتمام لتقليل ضريبة الميراث هي الهدايا مدى الحياة. وهذا يجعل من الممكن نقل الأصول خلال حياتك وبالتالي تقليل العبء الضريبي على الميراث. بشكل عام، لا يتم احتساب التبرعات ضمن الميراث إذا تم تقديمها قبل أكثر من 10 سنوات من وفاة المتبرع. وهذا يعني أن الهدايا المبكرة يمكن أن تكون ميزة كبيرة عند الميراث.

الأساس القانوني والتخطيط

الأساس القانوني للتبرعات منصوص عليه في القانون المدني الألماني (BGB). الهدايا هي تحويلات للأصول خلال حياة الفرد دون مقابل. تعتبر البدلات المحددة ذات أهمية خاصة: 400 ألف يورو معفاة من الضرائب من الآباء إلى الأبناء، و200 ألف يورو من الأجداد إلى الأحفاد، و20 ألف يورو للأصدقاء أو أطراف ثالثة. بالنسبة للهدايا المقدمة خلال 10 سنوات من وفاة المتبرع، تزيد قيمة التركة، مما قد يكون له آثار ضريبية. لذلك يُنصح بالتخطيط بعناية واستشارة مستشار ضريبي.

ومن الجدير بالذكر بشكل خاص أن الهدايا مدى الحياة لا تقدم مزايا ضريبية فحسب، بل يمكنها أيضًا تحسين الرفاهية المالية للمتلقي. ومع ذلك، في الوقت نفسه، يمكن أن تؤدي إلى صراعات بين الورثة إذا لم تتم معاملة الجميع على قدم المساواة. من أجل خلق الوضوح القانوني، يوصى بالعقود التوثيقية. بالإضافة إلى ذلك، غالبًا ما تكون التبرعات للمنظمات الخيرية معفاة من الضرائب.

للتخطيط العقاري الناجح، يعد التحليل الدقيق للأصول وتحديد توزيع الأصول وإعداد المستندات القانونية أمرًا ضروريًا. ولا ينبغي أيضًا إهمال المراجعة المنتظمة للوائح والوضع المالي. يقدم الكتاب الإلكتروني المجاني، المتوفر من نشرة V-CHECK الإخبارية الخاصة بشركة V-Bank AG، الكثير من المعلومات والمساعدة القيمة.

بشكل عام، يعد التخطيط العقاري المبكر والمدروس جيدًا أمرًا بالغ الأهمية للتوزيع العادل للأصول وتجنب الأعباء الضريبية غير الضرورية. ومن يتعامل مع هذه المواضيع بالتفصيل لا يمكنه تحقيق مكاسب مالية فحسب، بل يتجنب أيضًا الصراعات العائلية.