Ο σχεδιασμός κληρονομιάς έγινε εύκολος: Πώς να εξοικονομήσετε φόρους στα δώρα!

Ο σχεδιασμός κληρονομιάς έγινε εύκολος: Πώς να εξοικονομήσετε φόρους στα δώρα!

Η συνολική ρύθμιση της κληρονομιάς είναι ένα σημαντικό αλλά συχνά άλυτο ζήτημα για τους περισσότερους ανθρώπους στη Γερμανία. Περιουσιακά στοιχεία αξίας 200 έως 400 δισ. ευρώ μεταβιβάζονται κάθε χρόνο, αλλά μόνο το 32% των κληρονόμων έχουν συζητήσει ανοιχτά το θέμα. Αυτό φαίνεται από μια μελέτη Allensbach από το 2024, η οποία αναφέρεται σε ένα τρέχον eBook που απαντά σε 143 συνήθεις ερωτήσεις σχετικά με την κληρονομιά και τις δωρεές. Σύμφωνα με τους συγγραφείς Alexander Bars, ειδικός στο κληρονομικό δίκαιο, και τον Andreas Kitta, διαχειριστή περιουσιακών στοιχείων, το eBook προσφέρει πολύτιμες πληροφορίες για τον προγραμματισμό ακινήτων και τη φορολογική διάρθρωση.

Πολλοί άνθρωποι δεν έχουν θέληση. Μόνο ένας στους τρεις ανθρώπους πήρε μια τέτοια απόφαση. Οι περίπλοκοι κανόνες, το συναισθηματικό στρες και η αβεβαιότητα για την καλύτερη πορεία δράσης είναι συνήθεις λόγοι για την έλλειψη ρύθμισης. Το eBook παρέχει βοήθεια, ιδιαίτερα μέσω της δομημένης προσέγγισής του, η οποία αντιμετωπίζει διάφορες καταστάσεις ζωής, όπως διαθήκες, υποχρεωτικές μερίδες, μεταβίβαση ακινήτων και εταιρικών μεριδίων.

Φόρος κληρονομιάς και επιδόματα

Ένα σημαντικό ζήτημα στο πλαίσιο των κληρονομιών είναι ο φόρος κληρονομιάς, ο οποίος μπορεί να συνεπάγεται σημαντικές επιβαρύνσεις, ιδίως για μεγαλύτερα περιουσιακά στοιχεία ή ακίνητα. Το eBook περιέχει κεφάλαια που αφορούν ειδικά τον φόρο κληρονομιάς και τη βελτιστοποίηση φορολογίας. Μεταξύ άλλων, αναγράφονται τα επιδόματα: Για τα παιδιά αυτό είναι 400.000 ευρώ και για τους συζύγους είναι 500.000 ευρώ. Τα ακίνητα μπορούν να μεταβιβαστούν αφορολόγητα μέσω δικαιωμάτων επικαρπίας ή δικαιωμάτων κατοικίας, γεγονός που μπορεί να μειώσει την οικονομική επιβάρυνση των κληρονόμων.

Μια ενδιαφέρουσα στρατηγική για τη μείωση του φόρου κληρονομιάς είναι τα δώρα ζωής. Αυτά καθιστούν δυνατή τη μεταφορά περιουσιακών στοιχείων κατά τη διάρκεια της ζωής σας και έτσι ελαχιστοποιούν τη φορολογική επιβάρυνση της κληρονομιάς. Οι δωρεές γενικά δεν συνυπολογίζονται στην κληρονομιά εάν γίνονται περισσότερα από 10 χρόνια πριν από το θάνατο του δωρητή. Αυτό σημαίνει ότι τα πρώιμα δώρα μπορούν να είναι ένα μεγάλο πλεονέκτημα κατά την κληρονομιά.

Νομική βάση και προγραμματισμός

Η νομική βάση για τις δωρεές ορίζεται στον Γερμανικό Αστικό Κώδικα (BGB). Τα δώρα είναι μεταβιβάσεις περιουσιακών στοιχείων κατά τη διάρκεια της ζωής του ατόμου χωρίς αντάλλαγμα. Τα καθορισμένα επιδόματα είναι ιδιαίτερα σημαντικά: 400.000 ευρώ αφορολόγητο από γονείς προς παιδιά, 200.000 ευρώ από παππούδες και εγγόνια και 20.000 ευρώ για φίλους ή τρίτους. Για δώρα που γίνονται εντός 10 ετών από τον θάνατο του δωρητή, η αξία της περιουσίας αυξάνεται, γεγονός που μπορεί να έχει φορολογικές επιπτώσεις. Καλό είναι λοιπόν να προγραμματίσετε προσεκτικά και να συμβουλευτείτε έναν φοροτεχνικό.

Αξίζει ιδιαίτερα να αναφερθεί ότι τα δώρα ζωής όχι μόνο προσφέρουν φορολογικά πλεονεκτήματα, αλλά μπορούν επίσης να βελτιώσουν την οικονομική ευημερία του αποδέκτη. Ταυτόχρονα, όμως, μπορούν να οδηγήσουν σε συγκρούσεις μεταξύ των κληρονόμων, εάν δεν αντιμετωπίζονται όλοι ισότιμα. Προκειμένου να δημιουργηθεί νομική σαφήνεια, συνιστώνται οι συμβολαιογραφικές συμβάσεις. Επιπλέον, οι δωρεές σε φιλανθρωπικές οργανώσεις μπορεί συχνά να απαλλάσσονται από φόρους.

Για επιτυχή προγραμματισμό ακινήτων, είναι απαραίτητη μια ακριβής ανάλυση περιουσιακών στοιχείων, ο προσδιορισμός της κατανομής των περιουσιακών στοιχείων και η σύνταξη νομικών εγγράφων. Δεν πρέπει επίσης να παραμεληθεί η τακτική αναθεώρηση των κανονισμών και της οικονομικής κατάστασης. Ένα δωρεάν eBook, το οποίο είναι διαθέσιμο από το ενημερωτικό δελτίο V-CHECK της V-Bank AG, προσφέρει πολλές πολύτιμες πληροφορίες και βοήθεια.

Συνολικά, ο έγκαιρος και καλά μελετημένος σχεδιασμός ακινήτων είναι ζωτικής σημασίας για τη δίκαιη κατανομή των περιουσιακών στοιχείων και για την αποφυγή περιττών φορολογικών επιβαρύνσεων. Όποιος ασχολείται λεπτομερώς με αυτά τα θέματα μπορεί όχι μόνο να επιτύχει οικονομικά οφέλη, αλλά και να αποφύγει τις οικογενειακές συγκρούσεις.