La planification successorale simplifiée : comment économiser des impôts sur les donations !

La planification successorale simplifiée : comment économiser des impôts sur les donations !

La réglementation globale des successions est une question importante, mais souvent non résolue pour la plupart des Allemands. Des actifs d'une valeur de 200 à 400 milliards d'euros sont transférés chaque année, mais seuls 32 % des héritiers en ont discuté ouvertement. C'est ce que montre une étude d'Allensbach de 2024, référencée dans un livre électronique actuel qui répond à 143 questions courantes sur l'héritage et les donations. Selon les auteurs Alexander Bars, spécialiste du droit des successions, et Andreas Kitta, gestionnaire de fortune, l'eBook offre des informations précieuses sur la planification successorale et la structure fiscale.

Beaucoup de gens n’ont pas de testament. Seule une personne sur trois a pris une telle décision. Des règles complexes, le stress émotionnel et l’incertitude quant à la meilleure marche à suivre sont des raisons courantes de l’absence de réglementation. L'eBook apporte une aide, notamment par son approche structurée, qui aborde diverses situations de la vie, comme les testaments, les portions obligatoires, la transmission de biens immobiliers et de parts sociales.

Droits de succession et abattements

Un problème important dans le cadre des successions est celui des droits de succession, qui peuvent entraîner des charges importantes, notamment pour les biens immobiliers ou les biens immobiliers plus importants. L'eBook contient des chapitres traitant spécifiquement des droits de succession et de l'optimisation fiscale. Entre autres choses, des allocations sont répertoriées : pour les enfants c'est 400 000 euros et pour les conjoints c'est 500 000 euros. Les biens immobiliers peuvent être transférés en franchise d'impôt au moyen de droits d'usufruit ou de droits de résidence, ce qui peut réduire la charge financière des héritiers.

Une stratégie intéressante pour réduire les droits de succession est la donation viagère. Ceux-ci permettent de transmettre des biens de votre vivant et minimisent ainsi la charge des droits de succession. Les donations ne sont généralement pas imputées sur la succession si elles sont faites plus de 10 ans avant le décès du donateur. Cela signifie que les dons précoces peuvent constituer un grand avantage en cas d’héritage.

Base juridique et planification

La base juridique des dons est fixée dans le Code civil allemand (BGB). Les cadeaux sont des transferts de biens au cours de la vie sans contrepartie. Les allocations définies sont particulièrement importantes : 400 000 euros HT des parents aux enfants, 200 000 euros des grands-parents aux petits-enfants et 20 000 euros pour les amis ou tiers. Pour les dons faits dans les 10 ans suivant le décès du donateur, la valeur de la succession augmente, ce qui peut avoir des implications fiscales. Il est donc conseillé de bien planifier et de consulter un conseiller fiscal.

Il convient particulièrement de mentionner que les dons à vie offrent non seulement des avantages fiscaux, mais peuvent également améliorer le bien-être financier du destinataire. Mais en même temps, elles peuvent donner lieu à des conflits entre héritiers si tout le monde n’est pas traité de la même manière. Afin de créer de la clarté juridique, les contrats notariés sont recommandés. De plus, les dons à des organisations caritatives peuvent souvent être exonérés d'impôt.

Pour une planification successorale réussie, une analyse patrimoniale précise, la détermination de la répartition du patrimoine et la rédaction des documents juridiques sont essentielles. L'examen régulier de la réglementation et de la situation financière ne doit pas non plus être négligé. Un eBook gratuit, disponible dans la newsletter V-CHECK de V-Bank AG, offre de nombreuses informations et aides précieuses.

Dans l’ensemble, une planification successorale précoce et réfléchie est cruciale pour une répartition équitable des actifs et pour éviter des charges fiscales inutiles. Quiconque aborde ces sujets en détail peut non seulement obtenir des avantages financiers, mais aussi éviter les conflits familiaux.