Lako planiranje nasljedstva: Kako uštedjeti na porezu na darove!

Lako planiranje nasljedstva: Kako uštedjeti na porezu na darove!

Sveobuhvatno reguliranje nasljeđivanja važno je, ali često neriješeno pitanje za većinu ljudi u Njemačkoj. Imovina u vrijednosti od 200 do 400 milijardi eura prenosi se svake godine, ali samo 32% nasljednika otvoreno je razgovaralo o toj temi. To pokazuje studija Allensbacha iz 2024., koja se spominje u aktualnoj e-knjigi koja odgovara na 143 uobičajena pitanja o nasljeđivanju i donacijama. Prema riječima autora Alexandera Barsa, stručnjaka za nasljedno pravo, i Andreasa Kitte, upravitelja imovinom, e-knjiga nudi vrijedne informacije o planiranju nekretnina i poreznom strukturiranju.

Mnogi ljudi nemaju volje. Samo jedna od tri osobe donijela je takvu odluku. Složena pravila, emocionalni stres i nesigurnost oko najboljeg načina djelovanja česti su razlozi nedostatka regulacije. E-knjiga pruža pomoć, posebno svojim strukturiranim pristupom, koji se bavi različitim životnim situacijama, poput oporuka, obveznih udjela, prijenosa nekretnina i dionica poduzeća.

Porez na nasljedstvo i olakšice

Važan problem u kontekstu nasljedstva je porez na nasljedstvo, koji može predstavljati značajna opterećenja, posebno za veću imovinu ili nekretnine. E-knjiga sadrži poglavlja koja se posebno bave porezom na nasljedstvo i optimizacijom poreza. Između ostalog, navedene su naknade: za djecu to je 400.000 eura, a za supružnike 500.000 eura. Nekretnina se može prenositi neoporezivo putem prava plodouživanja ili prava stanovanja, što može smanjiti financijski teret nasljednika.

Zanimljiva strategija za smanjenje poreza na nasljedstvo su doživotni darovi. Oni omogućuju prijenos imovine tijekom vašeg života i time minimiziraju teret poreza na nasljedstvo. Donacije se općenito ne uračunavaju u nasljedstvo ako su dane više od 10 godina prije smrti darovatelja. To znači da rani darovi mogu biti velika prednost pri nasljeđivanju.

Pravna osnova i planiranje

Pravna osnova za donacije navedena je u Njemačkom građanskom zakoniku (BGB). Darovi su prijenosi imovine tijekom života bez naknade. Posebno su važni definirani dodaci: 400.000 eura neoporezivo s roditelja na djecu, 200.000 eura s djedova i baka na unuke i 20.000 eura za prijatelje ili treće osobe. Za darove napravljene unutar 10 godina od smrti donatora, vrijednost ostavine se povećava, što može imati porezne implikacije. Stoga je preporučljivo pažljivo planirati i konzultirati se s poreznim savjetnikom.

Posebno je vrijedno spomenuti da doživotni darovi ne samo da nude porezne olakšice, već mogu i poboljšati financijsku dobrobit primatelja. Istodobno, međutim, mogu dovesti do sukoba među nasljednicima ako se prema svima ne postupa jednako. Kako bi se stvorila pravna jasnoća, preporučuju se javnobilježnički ugovori. Osim toga, donacije dobrotvornim organizacijama često mogu biti oslobođene plaćanja poreza.

Za uspješno planiranje imovine neophodna je precizna imovinska analiza, određivanje raspodjele imovine i izrada pravnih dokumenata. Ne treba zanemariti ni redoviti pregled propisa i financijske situacije. Besplatna e-knjiga, koja je dostupna u biltenu V-CHECK V-Bank AG, nudi mnogo vrijednih informacija i pomoći.

Općenito, rano i dobro promišljeno planiranje nekretnina ključno je za pravednu raspodjelu imovine i izbjegavanje nepotrebnih poreznih opterećenja. Svatko tko se detaljno bavi ovim temama može ne samo ostvariti financijsku korist, već i izbjeći obiteljske sukobe.