Könnyű örökléstervezés: Hogyan spóroljunk adót az ajándékok után!

Könnyű örökléstervezés: Hogyan spóroljunk adót az ajándékok után!

Az öröklés átfogó szabályozása fontos, de gyakran megoldatlan kérdés Németországban a legtöbb ember számára. Évente 200-400 milliárd euró értékben adnak át vagyont, de az örökösök mindössze 32%-a beszélt nyíltan a témáról. Ezt mutatja egy 2024-ben készült Allensbach-tanulmány, amelyre hivatkozik egy aktuális e-könyv, amely az örökléssel és az adományozással kapcsolatos 143 gyakori kérdésre ad választ. A szerzők Alexander Bars öröklési jogi szakértő és Andreas Kitta vagyonkezelő szerint az e-könyv értékes információkat kínál az ingatlantervezésről és az adóstrukturálásról.

Sok embernek nincs akarata. Csak minden harmadik ember hozott ilyen döntést. A szabályozás hiányának gyakori okai az összetett szabályok, az érzelmi stressz és a bizonytalanság a legjobb lépésekkel kapcsolatban. Az e-könyv segítséget nyújt, különösen strukturált megközelítése révén, amely különféle élethelyzetekkel foglalkozik, mint például a végrendeletek, a kötelező részek, az ingatlan- és cégrészek átruházása.

Örökösödési illeték és pótlékok

Az örökléssel összefüggésben fontos kérdés az örökösödési illeték, amely különösen a nagyobb vagyontárgyak vagy ingatlanok esetében jelenthet jelentős terheket. Az e-könyv olyan fejezeteket tartalmaz, amelyek kifejezetten az örökösödési adóval és az adóoptimalizálással foglalkoznak. Egyebek mellett a pótlékok szerepelnek: Gyermekek esetében ez 400 000 euró, házastársak esetében 500 000 euró. Az ingatlanok haszonélvezeti jogon vagy lakásjogon keresztül adómentesen adhatók át, ami csökkentheti az örökösök anyagi terheit.

Érdekes stratégia az örökösödési illeték csökkentésére az életre szóló ajándékozás. Ezek lehetővé teszik vagyon átruházását az élete során, és így minimalizálják az örökösödési adó terhét. Az adományozás általában nem számít bele az örökségbe, ha az adományozó halála előtt több mint 10 évvel történt. Ez azt jelenti, hogy a korai ajándékok nagy előnyt jelenthetnek az öröklés során.

Jogalap és tervezés

Az adományozás jogalapját a Német Polgári Törvénykönyv (BGB) határozza meg. Az ajándékozás vagyonátruházás az élet során, ellenszolgáltatás nélkül. A meghatározott kedvezmények különösen fontosak: 400 000 euró adómentesen a szülőktől a gyermekek számára, 200 000 euró a nagyszülőktől az unokákig és 20 000 euró a barátok vagy harmadik személyek számára. Az adományozó halálától számított 10 éven belül tett ajándékok esetében a hagyaték értéke megnő, aminek adózási vonzata lehet. Ezért célszerű körültekintően megtervezni és konzultálni egy adótanácsadóval.

Külön érdemes megemlíteni, hogy az élethosszig tartó ajándékok nemcsak adókedvezményeket kínálnak, hanem a megajándékozott anyagi jólétét is javíthatják. Ugyanakkor azonban konfliktusokhoz vezethetnek az örökösök között, ha nem kezelnek mindenkit egyformán. A jogi egyértelműség érdekében közjegyzői szerződések kötése javasolt. Ezenkívül a jótékonysági szervezeteknek nyújtott adományok gyakran adómentesek lehetnek.

A sikeres ingatlantervezéshez elengedhetetlen a precíz vagyonelemzés, a vagyonelosztás meghatározása és a jogi dokumentumok elkészítése. Nem elhanyagolható a szabályozás és a pénzügyi helyzet rendszeres felülvizsgálata sem. A V-Bank AG V-CHECK hírleveléből elérhető ingyenes e-könyv sok értékes információt és segítséget kínál.

Összességében a korai és átgondolt ingatlantervezés kulcsfontosságú a vagyon igazságos elosztásához és a szükségtelen adóterhek elkerüléséhez. Aki ezekkel a témákkal részletesen foglalkozik, az nemcsak anyagi előnyöket érhet el, hanem elkerülheti a családi konfliktusokat is.