La pianificazione successoria diventa semplice: come risparmiare sulle imposte sulle donazioni!

La pianificazione successoria diventa semplice: come risparmiare sulle imposte sulle donazioni!

Una regolamentazione completa dell’eredità è una questione importante ma spesso irrisolta per la maggior parte delle persone in Germania. Ogni anno vengono trasferiti patrimoni da 200 a 400 miliardi di euro, ma solo il 32% degli eredi ha parlato apertamente della questione. Ciò è dimostrato da uno studio Allensbach del 2024, a cui si fa riferimento in un attuale eBook che risponde a 143 domande comuni su eredità e donazioni. Secondo gli autori Alexander Bars, specialista in diritto successorio, e Andreas Kitta, gestore patrimoniale, l'eBook offre preziose informazioni sulla pianificazione successoria e sulla strutturazione fiscale.

Molte persone non hanno un testamento. Solo una persona su tre ha preso una decisione del genere. Regole complesse, stress emotivo e incertezza sulla migliore linea d’azione sono ragioni comuni della mancanza di regolamentazione. L'eBook fornisce un aiuto soprattutto attraverso il suo approccio strutturato, che affronta diverse situazioni della vita, come testamenti, porzioni obbligatorie, trasferimenti di beni immobili e quote societarie.

Imposta di successione e indennità

Una questione importante nel contesto delle successioni è l’imposta di successione, che può comportare oneri significativi, soprattutto per patrimoni o immobili di grandi dimensioni. L'eBook contiene capitoli che trattano specificamente l'imposta di successione e l'ottimizzazione fiscale. Tra l'altro si elencano gli assegni: per i figli sono 400.000 euro e per i coniugi sono 500.000 euro. Gli immobili possono essere trasferiti esentasse tramite diritto di usufrutto o diritto di abitazione, il che può ridurre l’onere finanziario per gli eredi.

Una strategia interessante per ridurre le tasse di successione sono le donazioni a vita. Questi consentono di trasferire beni durante la vita e quindi di ridurre al minimo l’onere dell’imposta di successione. Generalmente le donazioni non vengono computate nell'eredità se effettuate più di 10 anni prima della morte del donatore. Ciò significa che le donazioni anticipate possono rappresentare un grande vantaggio in caso di eredità.

Base giuridica e pianificazione

La base giuridica per le donazioni è stabilita nel Codice civile tedesco (BGB). I doni sono trasferimenti di beni durante la vita senza corrispettivo. Particolarmente importanti le indennità definite: 400.000 euro esentasse dai genitori ai figli, 200.000 euro dai nonni ai nipoti e 20.000 euro per amici o terzi. Per le donazioni effettuate entro 10 anni dalla morte del donatore, il valore del patrimonio aumenta, il che può avere implicazioni fiscali. Si consiglia quindi di pianificare attentamente e di consultare un consulente fiscale.

Vale la pena ricordare in particolare che le donazioni a vita non solo offrono vantaggi fiscali, ma possono anche migliorare il benessere finanziario del destinatario. Allo stesso tempo, però, possono sorgere conflitti tra gli eredi se non tutti vengono trattati allo stesso modo. Al fine di creare chiarezza giuridica, si raccomandano contratti notarili. Inoltre, le donazioni a organizzazioni di beneficenza possono spesso essere esentasse.

Per una pianificazione patrimoniale di successo sono essenziali un'analisi patrimoniale precisa, la determinazione della distribuzione del patrimonio e la stesura di documenti legali. Non dovrebbe essere trascurata nemmeno la revisione periodica delle normative e della situazione finanziaria. Un eBook gratuito, disponibile nella newsletter V-CHECK di V-Bank AG, offre molte informazioni e assistenza preziose.

Nel complesso, una pianificazione patrimoniale tempestiva e ben ponderata è fondamentale per un’equa distribuzione del patrimonio e per evitare oneri fiscali inutili. Chi affronta questi argomenti in dettaglio non solo può ottenere vantaggi finanziari, ma anche evitare conflitti familiari.