Mantojuma plānošana ir vienkārša: kā ietaupīt nodokļus par dāvanām!

Mantojuma plānošana ir vienkārša: kā ietaupīt nodokļus par dāvanām!

Visaptverošs mantojuma regulējums ir svarīgs, bet bieži vien neatrisināts jautājums lielākajai daļai cilvēku Vācijā. Ik gadu tiek pārskaitīti aktīvi 200 līdz 400 miljardu eiro vērtībā, taču tikai 32% mantinieku ir atklāti apsprieduši šo tēmu. Par to liecina 2024. gadā veikts Allensbahas pētījums, uz kuru ir atsauce pašreizējā e-grāmatā, kas atbild uz 143 bieži uzdotiem jautājumiem par mantojumu un ziedojumiem. Pēc autoru Aleksandra Barsa, mantojuma tiesību speciālista un Andreas Kitta, aktīvu pārvaldnieka domām, e-grāmata piedāvā vērtīgu informāciju par īpašuma plānošanu un nodokļu strukturēšanu.

Daudziem cilvēkiem nav gribas. Šādu lēmumu pieņēma tikai katrs trešais cilvēks. Sarežģīti noteikumi, emocionāls stress un neziņa par labāko rīcību ir bieži sastopami regulējuma trūkuma iemesli. E-grāmata sniedz palīdzību, jo īpaši ar tās strukturētu pieeju, kas attiecas uz dažādām dzīves situācijām, piemēram, testamentiem, obligātajām daļām, nekustamā īpašuma un uzņēmuma daļu nodošanu.

Mantojuma nodoklis un pabalsti

Būtisks jautājums mantojuma kontekstā ir mantojuma nodoklis, kas var radīt ievērojamu slogu, īpaši lielākiem īpašumiem vai nekustamajiem īpašumiem. E-grāmatā ir sadaļas, kas īpaši attiecas uz mantojuma nodokli un nodokļu optimizāciju. Cita starpā ir norādīti pabalsti: par bērniem tas ir 400 000 eiro, bet laulātajiem - 500 000 eiro. Nekustamo īpašumu var nodot bez nodokļiem, izmantojot uzufrukta tiesības vai dzīvesvietas tiesības, kas var samazināt finansiālo slogu mantiniekiem.

Interesanta stratēģija mantojuma nodokļa samazināšanai ir mūža dāvanas. Tie ļauj nodot aktīvus dzīves laikā un tādējādi samazināt mantojuma nodokļa slogu. Ziedojumus parasti neieskaita mantojumā, ja tie veikti vairāk nekā 10 gadus pirms ziedotāja nāves. Tas nozīmē, ka agrīnas dāvanas var būt liela priekšrocība, mantojot.

Juridiskā bāze un plānošana

Ziedojumu tiesiskais pamats ir noteikts Vācijas Civilkodeksā (BGB). Dāvanas ir aktīvu nodošana dzīves laikā bez atlīdzības. Īpaši svarīgi ir noteiktie atvieglojumi: 400 000 eiro beznodokļu apmērā no vecākiem bērniem, 200 000 eiro no vecvecākiem mazbērniem un 20 000 eiro draugiem vai trešajām personām. Dāvanām, kas veiktas 10 gadu laikā pēc dāvinātāja nāves, mantojuma vērtība palielinās, un tam var būt nodokļu sekas. Tāpēc ieteicams rūpīgi plānot un konsultēties ar nodokļu konsultantu.

Īpaši vērts pieminēt, ka mūža dāvanas sniedz ne tikai nodokļu priekšrocības, bet arī var uzlabot dāvanas saņēmēja finansiālo labklājību. Tomēr tajā pašā laikā tie var izraisīt konfliktus starp mantiniekiem, ja ne pret visiem izturas vienādi. Juridiskās skaidrības radīšanai ieteicami notariāli līgumi. Turklāt ziedojumus labdarības organizācijām bieži var atbrīvot no nodokļiem.

Veiksmīgai īpašuma plānošanai būtiska ir precīza aktīvu analīze, aktīvu sadales noteikšana un juridisko dokumentu noformēšana. Tāpat nevajadzētu atstāt novārtā regulāru noteikumu un finansiālā stāvokļa pārskatīšanu. Bezmaksas e-grāmata, kas ir pieejama V-Bank AG biļetenā V-CHECK, piedāvā daudz vērtīgas informācijas un palīdzības.

Kopumā savlaicīga un pārdomāta īpašuma plānošana ir ļoti svarīga, lai taisnīgi sadalītu aktīvus un izvairītos no nevajadzīga nodokļu sloga. Ikviens, kurš sīki risina šīs tēmas, var ne tikai gūt finansiālu labumu, bet arī izvairīties no ģimenes konfliktiem.