Godtgørelser til arveafgift: Anbefaling for tidlig formueoverførsel

Godtgørelser til arveafgift: Anbefaling for tidlig formueoverførsel

Ifølge en rapport fra www.focus.de, er fast ejendom blevet så dyrt, at mange aktiver allerede overstiger arveafgiftsfradraget. Eksperter råder derfor forældre og bedsteforældre til at overføre aktiver i løbet af deres levetid for at drage fordel af de samme godtgørelser som ved arveafgift, og at gøre det igen hvert tiende år. Modtagere skal dog være opmærksomme på, at socialstyrelsen kan tilbageføre donationer i løbet af de første ti år, hvis donor bliver trængende. Modtagere må dog ikke selv blive forarmede, og der er forskellige forhold, hvorunder tilbagebetaling er udelukket.

Hvilken betydning har donors underholdskrav?

Donor skal først gøre sine forsørgelsesrettigheder gældende, og modtagerens forsørgelsespligt afhænger af deres indkomst og familieforhold. Socialstyrelsen skal bevise, at donor er i nød og ikke har andre aktiver, før der foretages tilbagebetaling. Tilbagebetaling er udelukket, hvis modtageren ikke kan returnere gaven uden at bringe deres eget eksistensgrundlag i fare.

Modtagerne må ikke selv blive forarmede

Hvis modtageren ikke kan returnere gaven uden at bringe hans eller hendes egen levebrød i fare, eller hvis gaven ikke længere er tilgængelig, kan tilbagesøgning udelukkes. Desuden kan omfanget af gavetilbagebetalingskravet reduceres, hvis gavemodtageren i kontrakten har indvilliget i at give giveren nogle værelser at bo i eller at yde omsorgsydelser.

Den aktuelle udvikling på ejendomsmarkedet viser, at problemet med gaveafgift og dens indvirkning på de sociale udbydere spiller en vigtig rolle for ejere og modtagere af fast ejendom. Det er afgørende, at aktivoverførsler er nøje planlagt for at undgå uventede konsekvenser.