Godtgjørelser til arveavgift: Anbefaling om tidlig overføring av formue

Godtgjørelser til arveavgift: Anbefaling om tidlig overføring av formue

I følge en rapport fra www.focus.de, eiendom har blitt så dyrt at mange eiendeler allerede overstiger arveavgiftsfradraget. Eksperter råder derfor foreldre og besteforeldre til å overføre eiendeler i løpet av livet for å dra nytte av de samme godtgjørelsene som med arveavgift, og å gjøre det igjen hvert tiende år. Mottakere må imidlertid merke seg at sosialetaten kan tilbakeføre donasjoner i løpet av de første ti årene dersom giveren blir trengende. Mottakere har imidlertid ikke lov til å bli fattige selv, og det er ulike forhold som gjør at tilbakebetaling utelukkes.

Hvilken betydning har giverens underholdskrav?

Giveren må først gjøre sin underholdsrett gjeldende, og underholdsplikten til mottakeren avhenger av inntekt og familieforhold. Sosialetaten må bevise at giver er i nød og ikke har andre eiendeler før tilbakebetaling foretas. Tilbakebetaling er utelukket dersom mottakeren ikke kan returnere gaven uten å sette sitt eget levebrød i fare.

Mottakerne må ikke selv bli fattige

Dersom mottakeren ikke kan returnere gaven uten å sette sitt eget levebrød i fare, eller hvis gaven ikke lenger er tilgjengelig, kan tilbakekreving utelukkes. I tillegg kan omfanget av tilbakebetalingskravet reduseres dersom gavemottakeren i kontrakten har avtalt å gi giveren noen rom å bo i eller å yte omsorgstjenester.

Den nåværende utviklingen på eiendomsmarkedet viser at problemet med gaveavgift og dens innvirkning på trygdeytere spiller en viktig rolle for eiere og mottakere av eiendom. Det er avgjørende at aktivaoverføringer planlegges nøye for å unngå uventede konsekvenser.