Ulgi w podatku od spadków: Zalecenie wcześniejszego przeniesienia majątku

Ulgi w podatku od spadków: Zalecenie wcześniejszego przeniesienia majątku

Według raportu autorstwa www.focus.de, nieruchomości stały się tak drogie, że wiele aktywów przekracza już kwotę ulgi w podatku od spadków. Z tego powodu eksperci doradzają rodzicom i dziadkom przeniesienie majątku w ciągu życia, aby móc skorzystać z takich samych ulg jak w przypadku podatku od spadków, a następnie dokonywać tego ponownie co dziesięć lat. Odbiorcy muszą jednak pamiętać, że agencja opieki społecznej może cofnąć darowiznę w ciągu pierwszych dziesięciu lat, jeśli dawca stanie się w potrzebie. Odbiorcy nie mogą jednak sami popaść w ubóstwo, a spłata jest wykluczona pod różnymi warunkami.

Jakie znaczenie mają roszczenia alimentacyjne darczyńcy?

Dawca musi najpierw dochodzić swoich praw alimentacyjnych, a obowiązek alimentacyjny biorcy zależy od jego dochodów i pokrewieństwa. Przed dokonaniem zwrotu instytucja pomocy społecznej musi udowodnić, że dawca jest w potrzebie i nie posiada innego majątku. Zwrot pieniędzy jest wykluczony, jeśli odbiorca nie może zwrócić prezentu bez narażania na szwank własnego źródła utrzymania.

Odbiorcy nie mogą sami zubożyć

Jeśli odbiorca nie może zwrócić prezentu bez narażania na szwank swoich środków do życia lub jeśli prezent nie jest już dostępny, możliwość jego zwrotu może zostać wykluczona. Ponadto zakres roszczenia o zwrot darowizny może zostać zmniejszony, jeżeli obdarowany zgodził się w umowie na oddanie dawcy pomieszczeń do zamieszkania lub świadczenia usług opiekuńczych.

Aktualne wydarzenia na rynku nieruchomości pokazują, że problematyka podatku od darowizn i jego wpływu na świadczeniodawców pomocy społecznej odgrywa ważną rolę dla właścicieli i odbiorców nieruchomości. Bardzo ważne jest, aby transfery aktywów były starannie zaplanowane, aby uniknąć nieoczekiwanych konsekwencji.