Część obowiązkowa pomimo testamentu berlińskiego: tak sprytnie zabezpieczysz swój spadek!

Część obowiązkowa pomimo testamentu berlińskiego: tak sprytnie zabezpieczysz swój spadek!

Dla wielu małżeństw, szczególnie w rodzinach patchworkowych, tzw. testament berliński jest popularną opcją zapewniającą wzajemną ochronę jako jedynych spadkobierców. Dzieje się tak często na rynkach, gdzie nieruchomości stanowią dużą część aktywów. Pozostaje jednak wyzwanie: i w tym przypadku nie wyeliminowano roszczeń dzieci do świadczeń obowiązkowych z poprzednich związków. Głośny anwalt.de Roszczenia te, obejmujące połowę ustawowego udziału w spadku, mogą skutkować znacznymi obciążeniami finansowymi dla pozostałego przy życiu małżonka.

Przykład ilustruje problem: 63-letnia kobieta jest żoną swojego 75-letniego męża i jest jedyną właścicielką trzech nieruchomości o wartości około 550 000 euro. Po śmierci pierwszej osoby dzieci męża mają prawo natychmiast ubiegać się o przysługujący im udział obowiązkowy. Może to spowodować obciążenie płynności, ponieważ pozostały przy życiu partner może być zmuszony do szybkiego zebrania funduszy, aby sprostać tym wymaganiom.

Część obowiązkowa i wola

Berlin skutecznie wydziedziczy dzieci spadkodawcy, ale nadal będą one uprawnione do części przymusowej. Zwykle oblicza się ją jako połowę ustawowego udziału w spadku. Zgodnie z art. 2303 niemieckiego kodeksu cywilnego (BGB) zstępni spadkodawcy, małżonkowie i w niektórych przypadkach rodzice mają prawo do udziału obowiązkowego, jeżeli nie ma innych zstępnych, wyjaśniono advocado.de. Mając przykładowy majątek o wartości 300 000 euro, dziecko, które po śmierci ojca ubiega się o swój obowiązkowy udział, może otrzymać jedynie 18 750 euro ze względu na klauzulę dotyczącą kary za udziały obowiązkowe.

W testamencie można zawrzeć klauzulę o obowiązkowej karze częściowej ograniczającej uprawnienia dzieci. Należy jednak wiedzieć, że dzieci, które w momencie pierwszego dziedziczenia ubiegają się o swój obowiązkowy udział, mogą się wydziedziczyć, jeśli taka klauzula znajduje się w testamencie. Niezbędne jest zatem aktualne informowanie o spadku i części obowiązkowej.

Strategie ochrony aktywów

Biorąc pod uwagę te wyzwania, niezwykle istotne jest podjęcie na wczesnym etapie działań prawnych w celu zabezpieczenia aktywów. Przemyślane strategie mogą pomóc zminimalizować dostęp do akcji obowiązkowych. Zalecane działania obejmują:

• Übertragung der Immobilien zu Lebzeiten mit Nießbrauchsvorbehalt, um den Wert des Vermögens im Todesfall zu reduzieren.
• Abschluss eines Ehevertrags mit modifiziertem Zugewinnausgleich, um erbrechtliche Vorteile für den überlebenden Ehegatten zu schaffen.
• Einführung von Pflichtteilsstrafklauseln im Testament, um Kinder zu disziplinieren.

Ponadto dzieci mogą żądać obowiązkowych części także z darowizn dokonanych w ciągu ostatnich dziesięciu lat przed śmiercią spadkodawcy. Zasada redukcji zmniejsza kwalifikującą się wartość darowizny o 10% rocznie, jeśli nie zastrzeżono pełnego prawa do użytkowania.

Po śmierci współmałżonka pozostały przy życiu partner może dokonać jednostronnych zmian w testamencie jedynie wówczas, gdy rozrządzenia nie są ze sobą powiązane. Te subtelności prawne są szczególnie ważne dla par radzących sobie ze złożonością testamentu berlińskiego. Jeśli nie masz pewności, zaleca się zasięgnięcie specjalistycznej porady prawnej w zakresie struktury majątku i zabezpieczenia go w odpowiednim czasie.