Trampa del impuesto sobre la vivienda familiar: ¡lo que los padres deben tener en cuenta a la hora de decidir sobre la herencia!

Trampa del impuesto sobre la vivienda familiar: ¡lo que los padres deben tener en cuenta a la hora de decidir sobre la herencia!

La transferencia de la vivienda familiar puede convertirse rápidamente en un desafío fiscal, especialmente si se transmite a varios hijos. Focus.de destaca que la pérdida de la exención fiscal entraña riesgos importantes. Los beneficios fiscales para la vivienda familiar se pueden perder si no se gestionan correctamente.

Un cónyuge puede transferir la vivienda familiar al cónyuge supérstite libre de impuestos bajo ciertas condiciones. La condición para ello es que el cónyuge viva en la vivienda durante al menos diez años. Sin embargo, en caso de transmisión en caso de herencia, la vivienda familiar sólo podrá transmitirse a un hijo libre de impuestos; un regalo durante su vida está sujeto a impuestos.

Normas especiales para hijos y herederos

Un niño que quiera mudarse a una casa familiar heredada debe hacerlo en un plazo de seis meses y luego utilizarla para su propio uso residencial durante al menos diez años. Además, si la superficie habitable es superior a 200 metros cuadrados, sólo la parte sobrante está exenta de impuestos. Se debe tener especial precaución si hay varios hijos como herederos, ya que no está garantizado que todos ellos vivan en el hogar familiar.

• Die Steuerfreiheit bleibt bestehen, wenn eine Erbauseinandersetzung erfolgt und das Familienheim einem Kind zugewiesen wird. In diesem Fall muss ein Wertausgleich an die anderen Erben erfolgen.
• Dieser Wertausgleich muss aus dem Nachlassvermögen erfolgen; erfolgt er aus dem Privatvermögen des einziehenden Erben, entfällt die Steuerfreiheit.
• Schädliches Nachlassvermögen, wie zum Beispiel eine vermietete Wohnung, kann ebenfalls die Steuerfreiheit gefährden.

Por lo tanto, los padres deben especificar una orden de división en su testamento para garantizar que la vivienda familiar esté libre de impuestos. Este acuerdo evita complejos conflictos sucesorios y garantiza que el hijo beneficiario pueda realmente mudarse al hogar familiar.

Legados y uso

Alternativamente, se puede otorgar un legado para el hogar familiar en el testamento para garantizar el derecho del niño que se muda a él. Es aconsejable aclarar desde el principio qué niño desea realmente mudarse al hogar familiar y dejar constancia de las disposiciones pertinentes en el testamento.

La transferencia de bienes inmuebles de uso propio a cónyuges o hijos se ve favorecida por el artículo 13, apartado 1, número 4 de la ErbStG, subraya Haufe.de. Para estar exento de impuestos, la vivienda familiar debe ser el centro de la vida familiar de ambos cónyuges, lo que incluye el uso por parte de hijos u otros familiares.

Es importante tener en cuenta que la exención de impuestos no se aplica si la propiedad se transfiere a un niño dentro de los diez años o si usted ya no utiliza la propiedad heredada. Incluso en caso de disputa sobre una herencia, sólo el coheredero que se muda a la misma puede beneficiarse de la exención fiscal.

En resumen, se puede observar que la normativa relativa a la exención fiscal de la vivienda familiar impone requisitos complejos y contiene plazos específicos. Por lo tanto, es crucial abordar los aspectos fiscales de la transferencia de propiedad en una etapa temprana y, si es necesario, buscar asesoramiento legal.